未经审计的综合财务信息
以下未经审计的预估合并财务报表以Cliffs Natural Resources Inc.及其合并子公司（统称为“Cliffs”、“我们”或“我们的”）的合并财务报表为基础，并进行了调整，以使附表所附的8-K表格中描述的事件生效，就像这些事件一样，包括Bloom Lake普通合伙人有限公司及其某些附属公司的拆分。包括Cliffs quamexbec Iron Mining ULC（统称为“Bloom Lake Group”），以及Cliffs的某些其他全资子公司（与Bloom Lake Group统称为“加拿大实体”），发生在较早的日期。根据S-X法规第11条的规定，对截至2013年、2012年和2011年12月31日的年度以及截至2014年9月30日的九个月的合并预估经营报表进行调整，以反映发生在2011年1月1日的此类交易。未经审计的综合财务状况表经调整，以反映发生在2014年9月30日的事件，即提交财务报表的最近完成的财政期间的最后一天。预估调整是基于可获得的最佳信息，包括乐鱼体育官网斯管理层认为合理的某些假设。
未经审计的预估合并财务报表仅供说明之用，因此，如果本附表所附的8-K表格中描述的事件发生在较早的日期，则不一定表明可能已经实现的经营成果或财务状况，也不一定表明未来可能发生的经营成果和财务状况。未经审计的预估合并财务报表应与乐鱼体育官网斯截至2013年12月31日的10-K表格年度报告和截至2014年9月30日的10-Q表格季度报告中的历史合并财务报表及其附注一起阅读。




综合预估财务状况表
乐鱼体育官网斯自然资源有限公司及其子公司
 
 
2014年9月30日
 
 
（以百万计，未经审计）
 
 
历史悬崖自然资源整合
 
少：加拿大实体的拆分
 
删减/预估调整
 
形式悬崖自然资源
资产
 
 
 
(a)
 
(b)
 
 
流动资产
 
 
 
 
 
 
 
 
现金及现金等价物
 
美元
244.0

 
美元
5.4

 
美元
- - - - - -

 
美元
238.6

应收帐款净额
 
166.2

 
127.1

 
85.5


124.6

库存
 
516.7

 
32.6

 
- - - - - -

 
484.1

供应品及其他存货
 
202.2

 
59.6

 
- - - - - -

 
142.6

应收所得税
 
25.4

 
22.9

 
- - - - - -

 
2.5

其他流动资产
 
206.1

 
79.9

 
- - - - - -

 
126.2

流动资产总额
 
1,360.6

 
327.5

 
85.5

 
1,118.6

物业、厂房及设备、净
 
3,207.9

 
1,122.3

 
- - - - - -

 
2,085.6

递延所得税
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
111.3


111.3

其他资产
 
242.7

 
1,146.9

 
1,160.2

(c)
256.0

总资产
 
美元
4,811.2

 
美元
达到2596

 
美元
1,357.0

 
美元
3,571.5

负债
 
 
 
 
 
 
 
 
流动负债
 
 
 
 
 
 
 
 
应付账款
 
美元
295.8

 
美元
1,091.8

 
美元
993.8

 
美元
197.8

应计费用
 
325.5

 
80.9

 
- - - - - -

 
244.6

短期债务和长期债务的流动部分
 
234.7

 
1,184.0

 
1,162.4

 
213.1

其他流动负债
 
262.3

 
54.6

 
- - - - - -

 
207.7

流动负债总额
 
1,118.3

 
2,411.3

 
2,156.2

 
863.2

养恤金和离职后福利负债
 
230.0

 
63.8

 
- - - - - -

 
166.2

环境和矿山关闭义务
 
305.4

 
81.8

 
- - - - - -

 
223.6

递延所得税
 
26.0

 
137.3

 
111.3

 
- - - - - -

长期债务
 
3,012.5

 
4,544.8

 
4,420.3

 
2,888.0

其他负债
 
296.3

 
2.1

 
- - - - - -

 
294.2

总负债
 
4,988.5

 
7241年1。

 
6,687.8

 
4,435.2

股本
 
 
 
 
 
 
 
 
优先股
 
731.3

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
731.3

普通股
 
19.8

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
19.8

库存股份
 
(291.6
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(291.6
）
额外实收资本
 
2,312.2

 
1,966.5

 
1,966.5

 
2,312.2

留存收益
 
(2639。6
）
 
(6011年5
）
 
(7136年3
）
(d)
(3764
）
累计其他综合损失
 
(101.4
）
 
(165.3
）
 
(161.0
）
 
(97.1
）
乐鱼体育官网斯股东权益
 
30.7

 
(4210年3
）
 
(5330。8
）
 
(1089。8
）
无控感兴趣
 
(208.0
）
 
(434.1
）
 
- - - - - -

 
226.1

总股本
 
(177.3
）
 
(4644
）
 
(5330。8
）
 
(863.7
）
负债及权益合计
 
美元
4,811.2

 
美元
达到2596

 
美元
1,357.0

 
美元
3,571.5







综合预估经营报表
 
 
（以百万计，每股金额除外，未经审计）
 
 
截至2014年9月30日
 
 
历史悬崖自然资源整合
 
少：加拿大实体的拆分
 
删减/预估调整
 
形式悬崖自然资源
 
 
 
 
(f)
 
(e)
 
 
产品销售和服务收入
 
 
 
 
 
 
 
 
产品
 
美元
3,070.3

 
美元
475.5

 
美元
56.0

 
美元
2,650.8

运费和风险合伙人的费用报销
 
268.7

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
268.7

 
 
3,339.0

 
475.5

 
56.0

 
2,919.5

销货成本及营业费用
 
(3056年3
）
 
(626.5
）
 
(56.0
）
 
(2485。8
）
销售利润率
 
282.7

 
(151.0
）
 
- - - - - -

 
433.7

其他营业收入（费用）
 
 
 
 
 
 
 
 
销售、一般和行政费用
 
(166.3
）
 
(24.7
）
 
- - - - - -

 
(141.6
）
勘探成本
 
(8.7
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(8.7
）
商誉和其他长期资产的减值
 
(7773 1。
）
 
(6566。8
）
 
- - - - - -

 
(1206年3
）
杂项-网络
 
(156.1
）
 
(175.2
）
 
- - - - - -

 
19.1

 
 
(8104。2
）
 
(6,766.7
）
 
- - - - - -

 
(1337年5
）
营业收入（亏损）
 
(7821年5
）
 
(6,917.7
）
 
- - - - - -

 
(903.8
）
其他收入（费用）
 
 
 
 
 
 
 
 
利息支出净额
 
(134.9
）
 
(36.0
）
 
(31.6
）
 
(130.5
）
其他营业外收入（费用）
 
10.5

 
(28.9
）
 
(25.8
）
 
13.6

 
 
(124.4
）
 
(64.9
）
 
(57.4
）
 
(116.9
）
所得税前持续经营所得（亏损）和企业权益亏损
 
(7945。9
）
 
(6982。6
）
 
(57.4
）
 
(1,020.7
）
所得税收益（费用）
 
1,012.3

 
777.0

 
- - - - - -

 
235.3

企业股权损失，税后净额
 
(9.8
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(9.8
）
持续经营所得（亏损）
 
(6943
）
 
(6205。6
）
 
(57.4
）
 
(795.2
）
停止经营收入，扣除税款
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

净收入（亏损）
 
(6943
）
 
(6205。6
）
 
(57.4
）
 
(795.2
）
归属于非控制性权益的损失（收益）
 
1,004.4

 
1,026.8

 
- - - - - -

 
(22.4
）
归属于悬崖股东的净收入（亏损）
 
美元
(5,939.0
）
 
美元
(5178。8
）
 
美元
(57.4
）
 
美元
(817.6
）
优先股股息
 
(38.4
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(38.4
）
归属于悬崖普通股股东的净收益（亏损）
 
美元
(5977
）
 
美元
(5178。8
）
 
美元
(57.4
）
 
美元
(856.0
）
 
 
 
 
 
 
 
 
 
归属于悬崖股东的每股普通股收益（亏损）-基本
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
美元
(39.05
）
 

 
 
 
美元
(5.59
）
已停止经营
 
- - - - - -

 
 
 
 
 
- - - - - -

 
 
美元
(39.05
）
 
 
 
 
 
美元
(5.59
）
归属于悬崖股东的每股普通股收益（亏损）-摊薄
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
美元
(39.05
）
 
 
 
 
 
美元
(5.59
）
已停止经营
 
- - - - - -

 
 
 
 
 
- - - - - -

 
 
美元
(39.05
）
 
 
 
 
 
美元
(5.59
）
平均股数（千）
 
 
 
 
 
 
 
 
基本
 
153085年

 
 
 
 
 
153085年

稀释
 
153085年

 
 
 
 
 
153085年

每股存托股票宣布的现金股息
 
美元
1.32

 
 
 
 
 
美元
1.32

每普通股宣布的现金股息
 
美元
0.45

 
 
 
 
 
美元
0.45





 
 
（以百万计，每股金额除外，未经审计）
 
 
截至2013年12月31日
 
 
历史悬崖自然资源整合
 
少：加拿大实体的拆分
 
删减/预估调整
 
形式悬崖自然资源
 
 
 
 
(f)
 
(e)
 
 
产品销售和服务收入
 
 
 
 
 
 
 
 
产品
 
美元
5,346.6

 
美元
960.7

 
美元
113.4

 
美元
4,499.3

运费和风险合伙人的费用报销
 
344.8

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
344.8

 
 
5,691.4

 
960.7

 
113.4

 
4844年1。

销货成本及营业费用
 
(4542 1。
）
 
(1061年5
）
 
(113.4
）
 
(3,594.0
）
销售利润率
 
1,149.3

 
(100.8
）
 
- - - - - -

 
1250年1。

其他营业收入（费用）
 
 
 
 
 
 
 
 
销售、一般和行政费用
 
(231.6
）
 
(82.6
）
 
- - - - - -

 
(149.0
）
勘探成本
 
(59.0
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(59.0
）
商誉和其他长期资产的减值
 
(250.8
）
 
(233.4
）
 
- - - - - -

 
(17.4
）
杂项-网络
 
63.1

 
(64.5
）
 
 
 
127.6

 
 
(478.3
）
 
(380.5
）
 
- - - - - -

 
(97.8
）
营业收入（亏损）
 
671.0

 
(481.3
）
 
- - - - - -

 
1,152.3

其他收入（费用）
 
 
 
 
 
 
 
 
外币合约公允价值变动净额
 
(3.5
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(3.5
）
利息支出净额
 
(179.1
）
 
(168.0
）
 
(178.8
）
 
(189.9
）
其他营业外收入（费用）
 
0.9

 
(0.9
）
 
- - - - - -

 
1.8

 
 
(181.7
）
 
(168.9
）
 
(178.8
）
 
(191.6
）
所得税前持续经营所得（亏损）和企业权益亏损
 
489.3

 
(650.2
）
 
(178.8
）
 
960.7

所得税收益（费用）
 
(55.1
）
 
154.3

 
- - - - - -

 
(209.4
）
企业股权损失，税后净额
 
(74.4
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(74.4
）
持续经营所得（亏损）
 
359.8

 
(495.9
）
 
(178.8
）
 
676.9

停止经营收入，扣除税款
 
2.0

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
2.0

净收入（亏损）
 
361.8

 
(495.9
）
 
(178.8
）
 
678.9

归属于非控制性权益的损失（收益）
 
51.7

 
66.5

 
- - - - - -

 
(14.8
）
归属于悬崖股东的净收入（亏损）
 
美元
413.5

 
美元
(429.4
）
 
美元
(178.8
）
 
美元
664.1

优先股股息
 
(48.7
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(48.7
）
归属于悬崖普通股股东的净收益（亏损）
 
美元
364.8

 
美元
(429.4
）
 
美元
(178.8
）
 
美元
615.4

 
 
 
 
 
 
 
 
 
归属于悬崖股东的每股普通股收益（亏损）-基本
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
美元
2.39

 
 
 
 
 
美元
4.04

已停止经营
 
0.01

 
 
 
 
 
0.01

 
 
美元
2.40

 
 
 
 
 
美元
4.05

归属于悬崖股东的每股普通股收益（亏损）-摊薄
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
美元
2.36

 
 
 
 
 
美元
3.80

已停止经营
 
0.01

 
 
 
 
 
0.01

 
 
美元
2.37

 
 
 
 
 
美元
3.81

平均股数（千）
 
 
 
 
 
 
 
 
基本
 
151726年

 
 
 
 
 
151726年

稀释
 
174323年

 
 
 
 
 
174323年

每股存托股票宣布的现金股息
 
美元
1.66

 
 
 
 
 
美元
1.66

每普通股宣布的现金股息
 
美元
0.60

 
 
 
 
 
美元
0.60






 
 
（以百万计，每股金额除外，未经审计）
 
 
截至2012年12月31日
 
 
历史悬崖自然资源整合
 
少：加拿大实体的拆分
 
删减/预估调整
 
形式悬崖自然资源
 
 
 
 
(f)
 
(e)
 
 
产品销售和服务收入
 
 
 
 
 
 
 
 
产品
 
美元
5,520.9

 
美元
972.8

 
美元
144.8

 
美元
4,692.9

运费和风险合伙人的费用报销
 
351.8

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
351.8

 
 
达到5872

 
972.8

 
144.8

 
达到5044

销货成本及营业费用
 
(4700。6
）
 
(1,117.0
）
 
(144.8
）
 
(3728
）
销售利润率
 
1172年1。

 
(144.2
）
 
- - - - - -

 
1,316.3

其他营业收入（费用）
 
 
 
 
 
 
 
 
销售、一般和行政费用
 
(282.5
）
 
(133.7
）
 
- - - - - -

 
(148.8
）
勘探成本
 
(142.8
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(142.8
）
商誉和其他长期资产的减值
 
(1049。9
）
 
(1049。9
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

杂项-网络
 
(5.7
）
 
(28.6
）
 
- - - - - -

 
22.9

 
 
(1480。9
）
 
(1212。2
）
 
- - - - - -

 
(268.7
）
营业收入（亏损）
 
(308.8
）
 
(1356
）
 
- - - - - -

 
1,047.6

其他收入（费用）
 
 
 
 
 
 
 
 
外币合约公允价值变动净额
 
(0.1
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(0.1
）
利息支出净额
 
(195.6
）
 
(162.0
）
 
(173.1
）
 
(206.7
）
其他营业外收入（费用）
 
2.7

 
(1.4
）
 
- - - - - -

 
4.1

 
 
(193.0
）
 
(163.4
）
 
(173.1
）
 
(202.7
）
所得税前持续经营所得（亏损）和企业权益亏损
 
(501.8
）
 
(1519。8
）
 
(173.1
）
 
844.9

所得税收益（费用）
 
(255.9
）
 
72.0

 
- - - - - -

 
(327.9
）
合资企业股权损失，税后净额
 
(404.8
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(404.8
）
持续经营所得（亏损）
 
(1162年5
）
 
(1447。8
）
 
(173.1
）
 
112.2

停止经营所得，扣除税款
 
35.9

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
35.9

净收入（亏损）
 
(1126。6
）
 
(1447。8
）
 
(173.1
）
 
148.1

归属于非控制性权益的损失（收益）
 
227.2

 
252.0

 
- - - - - -

 
(24.8
）
归属于悬崖股东的净收入（亏损）
 
美元
(899.4
）
 
美元
(1195。8
）
 
美元
(173.1
）
 
美元
123.3

优先股股息
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

归属于悬崖普通股股东的净收益（亏损）
 
美元
(899.4
）
 
美元
(1195。8
）
 
美元
(173.1
）
 
美元
123.3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
归属于悬崖股东的每股普通股收益（亏损）-基本
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
美元
(6.57
）
 
 
 
 
 
美元
0.61

已停止经营
 
0.25

 
 
 
 
 
0.25

 
 
美元
(6.32
）
 
 
 
 
 
美元
0.86

归属于悬崖股东的每股普通股收益（亏损）-摊薄
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
美元
(6.57
）
 
 
 
 
 
美元
0.61

已停止经营
 
0.25

 
 
 
 
 
0.25

 
 
美元
(6.32
）
 
 
 
 
 
美元
0.86

平均股数（千）
 
 
 
 
 
 
 
 
基本
 
142351年

 
 
 
 
 
142351年

稀释
 
142351年

 
 
 
 
 
142842年

每股存托股票宣布的现金股息
 
美元
- - - - - -

 
 
 
 
 
美元
- - - - - -

每普通股宣布的现金股息
 
美元
2.16

 
 
 
 
 
美元
2.16





 
 
（以百万计，每股金额除外，未经审计）
 
 
截至2011年12月31日
 
 
历史悬崖自然资源整合
 
少：加拿大实体的拆分
 
删减/预估调整
 
形式悬崖自然资源
 
 
 
 
(f)
 
(e)
 
 
产品销售和服务收入
 
 
 
 
 
 
 
 
产品
 
美元
6,321.3

 
美元
1,427.6

 
美元
442.5

 
美元
5,336.2

运费和风险合伙人的费用报销
 
242.6

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
242.6

 
 
6,563.9

 
1,427.6

 
442.5

 
5,578.8

销货成本及营业费用
 
(3,953.0
）
 
(1185年3
）
 
(442.5
）
 
(3210。2
）
销售利润率
 
2,610.9

 
242.3

 
- - - - - -

 
2,368.6

其他营业收入（费用）
 
 
 
 
 
 
 
 
销售、一般和行政费用
 
(273.7
）
 
(63.7
）
 
- - - - - -

 
(210.0
）
勘探成本
 
(80.5
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(80.5
）
商誉和其他长期资产的减值
 
(27.8
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(27.8
）
杂项-网络
 
67.9

 
1.3

 
- - - - - -

 
66.6

 
 
(314.1
）
 
(62.4
）
 
- - - - - -

 
(251.7
）
营业收入（亏损）
 
2,296.8

 
179.9

 
- - - - - -

 
2,116.9

其他收入（费用）
 
 
 
 
 
 
 
 
外币合约公允价值变动净额
 
101.9

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
101.9

利息支出净额
 
(206.2
）
 
(89.2
）
 
(87.9
）
 
(204.9
）
其他营业外收入（费用）
 
(2.0
）
 
0.7

 
- - - - - -

 
(2.7
）
 
 
(106.3
）
 
(88.5
）
 
(87.9
）
 
(105.7
）
所得税前持续经营所得（亏损）和企业权益亏损
 
2,190.5

 
91.4

 
(87.9
）
 
2,011.2

所得税收益（费用）
 
(407.7
）
 
(46.7
）
 
- - - - - -

 
(361.0
）
合资企业股权损失，税后净额
 
9.7

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
9.7

持续经营所得（亏损）
 
1,792.5

 
44.7

 
(87.9
）
 
1,659.9

停止经营所得，扣除税款
 
20.1

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
20.1

净收入（亏损）
 
1,812.6

 
44.7

 
(87.9
）
 
1,680.0

归属于非控制性权益的损失（收益）
 
(193.5
）
 
(56.9
）
 
- - - - - -

 
(136.6
）
归属于悬崖股东的净收入（亏损）
 
美元
1619年1。

 
美元
(12.2
）
 
美元
(87.9
）
 
美元
1,543.4

优先股股息
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

归属于悬崖普通股股东的净收益（亏损）
 
美元
1619年1。

 
美元
(12.2
）
 
美元
(87.9
）
 
美元
1,543.4

 
 
 
 
 
 
 
 
 
归属于悬崖股东的每股普通股收益（亏损）-基本
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
美元
11.41

 
 
 
 
 
美元
10.86

已停止经营
 
0.14

 
 
 
 
 
0.14

 
 
美元
11.55

 
 
 
 
 
美元
11.00

归属于悬崖股东的每股普通股收益（亏损）-摊薄
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
美元
11.34

 
 
 
 
 
美元
10.80

已停止经营
 
0.14

 
 
 
 
 
0.14

 
 
美元
11.48

 
 
 
 
 
美元
10.94

平均股数（千）
 
 
 
 
 
 
 
 
基本
 
140234年

 
 
 
 
 
140234年

稀释
 
141012年

 
 
 
 
 
141012年

每股存托股票宣布的现金股息
 
美元
- - - - - -

 
 
 
 
 
美元
- - - - - -

每普通股宣布的现金股息
 
美元
0.84

 
 
 
 
 
美元
0.84






(a) 反映了截至2014年9月30日cliff财务报表中加拿大实体资产和负债（包括公司间余额）的历史账面金额的拆分。
(b) 表示(i)：为消除包含在历史悬崖记录中的公司间金额和交易的影响而进行的调整，以及（ii）：形式调整。对留存收益的调整包括由于加拿大实体资产和负债账面金额的取消确认以及其他累积的其他综合损失而导致的拆分损失的估计影响 截至2014年9月30日，之前合并在Cliffs的历史财务报表中。
(c) 包括我们在加拿大实体的投资，采用截至2014年9月30日的成本会计方法，基于加拿大实体企业的估计公允价值，扣除加拿大实体债务的公允价值。
(d ） 留存收益进行了调整，以反映以下两项的净影响：(i)公司间调整；（ii）形式调整，包括我们应收款的估计公允价值，这些应收款在拆分前被加拿大实体视为公司间余额，在合并中历史上已被消除。在拆分之后，这些金额被记录为与加拿大实体（关联方）的余额，以估计的公允价值为基础，根据账面金额的可收回性以及关联方余额是否被视为有担保或无担保而确定的保留权益。我们根据加拿大实体可用于分配的与加拿大实体的有担保和无担保债权相关的净资产的公允价值估计了回收率。
(e) 代表与加拿大实体的销售交易相关的销售和销售成本。在拆分之前，这些金额被认为是与Cliffs的公司间交易，并在合并中被消除。合并预估经营报表不包括拆分造成的估计损失，因为其非经常性性质，预计不会产生持续影响。
(f) 反映了截至2014年9月30日的9个月以及截至2013年、2012年和2011年12月31日的财务报表中包含的加拿大实体合并运营报表（包括公司间余额）的拆分。