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2006年2月28日
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ACN 007 871 892
ABN 22 007 871 892 |
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11级 |
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象限的 |
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威廉街1号 |
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珀斯6000 |
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澳大利亚西部 |
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GPO信箱W2017 |
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珀斯,6001 |
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电话：61 8 9426 3333 |
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传真：61 8 9426 3344 |
（共102页）
公告主任
澳大利亚证券交易所（悉尼）有限公司
10级
邦德街20号
悉尼新南威尔士州2001
亲爱的先生
二零零五年年报
附上波特曼有限公司2005年年报。
你忠实的
/s/ l.a.基普斯图尔
l . Kipfstuhl
公司秘书
波特曼有限
A.B.N. 22 007 871 892
二零零五年年报
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页面 |
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公司目录
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2 |
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突出了
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3 |
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主席的报告
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4 |
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业务检讨
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公司管治声明
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董事的报告
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审计师独立性声明
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34 |
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独立审计报告
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35 |
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董事的声明
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损益表
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资产负债表
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权益变动表
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现金流量表
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财务报表附注
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股权的细节
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99 |
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2
公司目录
注册办公室
第十一层象限
威廉街1号
西澳大利亚珀斯6000
电话：61 8 9426 3333
传真：61 8 9426 3344
网站:
www.portman.com.au
审计人员
德勤会计师事务所
伍德赛德广场，14层
圣乔治街240号
珀斯WA 6000
电话：61 8 9365 7000
银行家
澳大利亚联邦银行有限公司
圣乔治街150号
珀斯WA 6000
电话：61 8 9482 6325
律师
布莱克·道森·沃尔德伦
交易广场32层
2 .滨海大道
珀斯WA 6000
电话：61 8 9366 8000
共享注册中心
高级股份注册服务
斯特林公路110号
尼德兰WA 6009
电话：61 8 9389 8033
财政部顾问
橡谷资本有限公司
3级
柯林街50号
西珀斯WA 6005
电话：61 8 9460 5300
董事会
约翰·s·布林佐
主席
理查德·r·梅汉
董事总经理兼首席执行官
威廉·r·卡菲
非执行董事
唐纳德·j·加拉格尔
非执行董事
大卫·h·冈宁
非执行董事
马尔科姆·h·麦克弗森
非执行董事
迈克尔·d·佩罗特
非执行董事
高级管理人员
茂藤
市场部总经理
罗恩·g·格雷伯
总经理-勘探
利奥·a·基普斯图尔
财务行政总经理兼公司秘书
菲尔·诺兰
运营总经理
凯文·n·沃特斯
总经理-项目与工程
突出了
企业
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从 |
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之前的相应 |
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期 |
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M美元 |
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一般活动收入
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81.4 |
％ |
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354.5 |
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归属于会员的税后一般活动利润
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161.6 |
％ |
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84.2 |
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当期归属于会员的净利润
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161.6 |
％ |
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84.2 |
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中期及末期股息之每支证券金额及每支证券之盖印金额
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不适用 |
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不适用 |
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皇冠体育-皇冠体育斯公司以每股3.85美元的价格收购了波特曼有限公司80.45%的股份。 |
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每股收益（摊薄后）较上年增长159%。 |
市场营销
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基准铁矿石价格上涨了创纪录的71.5%。 |
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库利亚诺的出货量为580万吨，创下了新纪录。 |
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110万吨凤头鹦鹉的出货量创下了海堤项目的新纪录。 |
操作
Koolyanobbing铁矿石项目
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温达林和杰克逊山新矿区的第一个全年生产。 |
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| • |
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经营成本承受持续上行压力。 |
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每年800万吨的扩建费用增加到大约8 000万美元，这是由于制造建筑钢材的费用增加和熟练工人、服务和材料的短缺。 |
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| • |
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计划在2006年第一季度末达到每年800万吨的生产能力。 |
鹦鹉岛项目
| • |
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生产转移到海堤项目的第二阶段区域。 |
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| • |
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没有发生进一步的壁滑移问题。 |
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| • |
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剩余储量将于2007年第一季度开采完毕。 |
二零零五年主席报告
亲爱的股东
我很高兴能在波特曼2005年的年度报告中发表，这一年对贵公司来说是多事和非常成功的一年。皇冠体育-皇冠体育斯公司，一家国际矿业公司完成了对贵公司80%以上流通股的收购，并完成了无缝过渡。
表演
我谨代表董事会高兴地向您报告，贵公司在本年度实现了创纪录的8 420万美元的利润，而上一年为3 220万美元。
这一创纪录的结果主要是由于年度基准铁矿石价格史无前例地上涨了71.5%。Koolyanobbing的业务表现稳健，全年的产量和销售量再次创下纪录。不幸的是，大部分投入成本的强劲上涨压力贯穿全年，而且没有明显减弱的迹象。
在这一年里，温达林的北部公寓和库亚诺宾的杰克逊山成为植物饲料的主要来源。今年Koolyanobbing的总产量为580万吨，比去年的520万吨增加了12%。Koolyanobbing业务的总销售额为580万吨，比去年的540万吨增长了8%。
与前一年相比，Cockatoo Island项目的产量和销量都有所增加，并在设计运营水平上运行。海堤第二阶段工程已完成，并修复了2004年9月发生的小滑漏。Cockatoo一年平均每月装运两次，其中两个月装运了三艘船。
扩张与成长
将Koolyanobbing业务扩大到每年800万吨的工作在年内继续进行，但严重的技能短缺继续推迟到2006年第一季度完成。加上2005年最后一个季度低于计划的铁路运输，预计第一季度的产销量将达到600万吨/年。扩大开支约为8 000万美元，比原先估计的5 500万美元大大增加。这种成本超支与澳大利亚其他公司在重大项目中遇到的情况没有什么不同。工作和启动活动的最后结合将在第一季度完成，随后将稳定业务。
公司活动
2005年1月12日，皇冠体育-皇冠体育斯公司宣布以每股3.40澳元的现金收购波特曼有限公司，并于2005年2月25日进一步提高至每股3.85澳元。2005年3月22日，皇冠体育-皇冠体育斯宣布，他们收到了将投票权增加到50%以上的承兑汇票。2005年4月19日，当要约最终结束时，已收到80.45%的已发行股份的承兑汇票。
末期股息
在皇冠体育-皇冠体育斯收购完成后，自2005年收购以来，你们的董事会召开了四次会议，审查了公司的财务状况，并没有采取任何股息行动。
二零零五年主席报告
公司治理
监管重点继续在我们的业务中发挥着不断发展的作用，ASX公司治理委员会制定了“良好公司治理原则和最佳实践建议”，并于2003年3月由ASX发布，将在2003日历年度内采用。本年度，作为公司治理实践的一部分，贵公司董事会审核并批准了以下政策的修订：行为准则、股东沟通、市场披露和证券交易。这些政策的副本可在公司网站上查阅。
此外，董事会成立了一个由非执行独立董事组成的少数股东利益委员会，以处理影响少数股东的任何问题。
组织
年内，George Jones先生、Barry Eldridge先生、Fiona Harris女士和Richard Knight先生从董事会辞职。我要感谢他们在董事会期间为公司所做的奉献。
2005年4月，皇冠体育-皇冠体育斯的David Gunning先生、William Calfee先生和Donald Gallagher先生加入董事会。Richard Mehan先生被任命为董事总经理兼首席执行官，Michael Perrott先生和Malcolm Macpherson先生将继续担任独立非执行董事。
我谨代表董事会，感谢管理团队和员工在这一年中做出的重大贡献，使贵公司取得了许多重要的里程碑。
欢迎股东浏览我们的网页(
www.portman.com.au)或随时联系董事总经理Richard Mehan或首席财务官兼公司秘书Leo Kipfstuhl以获取有关波特曼的进一步信息。
你的真诚
/s/约翰s布林佐
约翰Brinzo
主席
运作检讨
市场营销
基准铁矿石价格上涨了创纪录的71.5%。这是由于中国钢铁行业对铁矿石的强劲需求，以及中国认识到，为满足未来需求，需要进行高成本的棕地扩建。
随着波特曼长期销售协议的签订，Koolyanobbing的销售额比2004年同期增长了8%。Cockatoo Island的销售额比2004年增长了65%。
Koolyanobbing铁矿石项目（portman 100%）
澳大利亚西部
操作
Koolyanobbing铁矿石项目位于珀斯以东425公里处，南十字镇东北约50公里处。所有开采的矿石都通过铁路运输到578公里以南的埃斯佩兰斯港。
2005年，分别位于Koolyanobbing以北80公里和100公里的Windarling和Mt. Jackson新矿区实现了首个全年生产。
2005年的销售量为5,79.3万吨，比上一年增加了8%。
koolyanobering统计（000吨）
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2005 |
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2004 |
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2003 |
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2002 |
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矿石加工
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5797年 |
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5190年 |
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4914年 |
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4101年 |
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铁矿石出货量
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5793年 |
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5379年 |
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4715年 |
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4227年 |
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项目开发
支持将产能扩大至每年800万吨的基础设施建设活动全年继续进行。熟练劳动力、服务和材料的短缺造成了延误和大大超出预算的费用。项目建设费用已增加到约8 000万美元，过去两年来，装配式建筑钢材的费用增加了一倍以上。
随着大部分建设工作的完成，项目的时间表是在2006年第一季度末达到每年800万吨的产能。
运作检讨
鹦鹉岛铁矿石项目（波特曼50%）
澳大利亚西部
操作
鹦鹉岛位于西澳大利亚的金伯利海岸外，距离珀斯北部约3000公里。
1999年，根据与前运营商必和必拓的协议，Portman在Cockatoo Island获得了高品位、低杂质的赤铁矿。这块矿石没有被开采，因为它位于旧的基础设施之下。
2000年8月，波特曼与承包集团亨利·沃克·埃尔廷（Henry Walker Eltin）成立了一家50/50的合资企业，开始生产鹦鹉优质矿石，第一批货物于2000年9月装船。
年内，生产转移到海堤工程的第二阶段区域。没有发生进一步的壁滑问题，脱水速率与作业计划一致。
2005年的总产量为1,142万吨。
目前海堤项目下的储量预计将于2007年第一季度开采完毕。目前正在研究通过在现有矿体东部开采更多矿石来延长项目寿命。政府将在2006年上半年决定是否进行扩建工程。
鹦鹉岛铁矿项目统计（千公吨）
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2005 |
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2004 |
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2003 |
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2002 |
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矿石加工
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1142年 |
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618 |
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591 |
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287 |
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铁矿石出货量
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1124年 |
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680 |
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561 |
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228 |
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以上数字均为100%报价。
环境评估
2005年，波特曼在环境管理方面取得了重大进展。随着Jackson山和Windarling新业务的生产活动的巩固，环境管理的重点从矿山建立和建设活动的控制转移到Koolyanobbing项目环境管理系统和保护倡议的实施和持续发展。
2005年，政府批准的一系列环境管理计划的关键要素被整合到一个系统手册中。环境管理体系于2005年10月由外部审核员检查，并确定按计划在接下来的18个月内获得ISO14001标准认证。
遗传学和生态学的研究
Tetratheca paynterae, 2005年，由于温达林一个矿坑的批准开发，珍稀植物物种受到了影响。对种群遗传学的研究揭示了在整个范围内植物的某些特征中存在一些结构或结块，这开始对物种的繁殖方法和植物之间传粉者的运动产生有价值的见解。这种植物很容易从插枝繁殖，尽管从种子建立要困难得多。波特曼的一个目标是在远离采矿作业的地方建立一个物种种群，这与留在温达林的植物一起，将增强物种的恢复能力。对遗传学的理解
Tetratheca paynterae 意味着基因型的最佳横截面可用于易位工程。
运作检讨
从2004年8月到2005年5月，温达林地区经历了过去30年来最长和最干旱的时期之一，降雨量只有58毫米。长时间的干旱导致了死亡
Tetratheca paynterae 整个种群的植物。在采矿作业附近，植物死亡的频率最高，经过详细调查后得出的结论是，采矿加剧了干旱的影响，最可能是由于灰尘和改变了对盛行风的暴露。在人口中457例植物死亡中，估计有40 - 44例死亡发生在离矿井工作面15米范围内，原因是干旱和采矿造成的变化的累积影响。2005年8月的剩余种群为5,317株成熟植株和24株幼苗。
进一步的调查扩大了对杰克逊山采矿作业附近濒临灭绝的马利efowl分布的了解。截至2005年底，已记录到5个活跃的马leef猫头鹰巢穴，这表明有5对马leef猫头鹰在繁殖，其中几对马leef猫头鹰位于波特曼所采用的保护区内。基线监测作为长期野生捕食者控制计划的一部分，将与2005年开始的主要国家保护管理机构合作进行。为减少野猫、野狗和野狐的数量，政府计划于2007年开始投放诱饵。将继续进行监测，以确定本地动物群，包括马利efole，对减少捕食水平的反应。
波特曼保证，作为矿山开发的一部分，计划清理的每个地区的植被在受到干扰之前都由植物学家进行调查。从这些调查和更广泛的区域调查中获得的信息，对了解该地区具有保护意义的植物的分布和丰度做出了重大贡献。2005年，一些植物物种的状况主要根据波特曼提供的数据进行了修订。
2005年获得了几项关键的环境批准，包括批准扩大Windarling垃圾场的规模（在W2矿体储量大幅增加之后），并批准将铁矿石产量从每年600万吨增加到800万吨。
合理的矿山规划和矿山发展使几个垃圾场的小区域在最初的地面扰动后两年内得以恢复。这种“渐进式”修复有几个实质性的好处：它最大限度地减少了在地雷寿命结束时关闭的责任；规定提前收回国家要求的履约保证金；并通过使用新鲜表土和植被覆盖物来优化植被性能。提高康复表现的工作正在进行中。
Koolyanobbing项目社区参考小组由地方政府、牧民、土著居民和保护利益相关者组成，于2005年召开了两次会议。此外，委员在年内收到四份有关计划的最新资料。该小组于2005年9月视察了温达林和杰克逊山油田。2005年10月，所有库利亚诺项目向公众开放了一天。
2005年，在鹦鹉岛采矿作业的环境管理方面取得了良好的改善。岛上若干受干扰地区的修复工程已完成。继续对采矿作业附近的海洋生态进行研究。这一年制订了一项关闭采矿作业的计划。关闭计划的一部分是一项创新建议，即在采矿作业停止后，将为在海平面以下进行采矿而建造的海堤转换为码头。包括码头提案在内的关闭计划已得到监管机构和大多数利益相关者的好评，目前已完成磋商。
运作检讨
健康和安全表现
Koolyanobbing项目
令人遗憾的是，2005年共录得4宗误时受伤个案，包括1宗死亡个案。波特曼的运输承包商BGC Contracting Pty Ltd（“BGC”）的一名司机在Northern Tenements和Koolyanobbing之间的运输道路上发生了碰撞。波特曼和BGC与西澳大利亚矿检当局密切合作，审查事故的各个方面。波特曼已经批准了290万美元的资本拨款，以扩大运输道路，作为提高运输道路安全的积极步骤。
本年度的工伤损失率（LTIFR）为4.0，略低于金属露天采矿行业的平均水平4.1。
鹦鹉岛合资项目
波特曼没有公司员工在这个网站工作。HWE（我们50%的合资伙伴）负责岛上的采矿和运营。在2005年，发生了两宗LTI，导致该年度的LTIFR为7.29。最严重的伤害是一名承包商的面部和眼睛被酸烧伤，他已经完全康复。
健康及安全政策
波特曼的健康和安全政策在公司治理声明中有详细规定（见本年度报告第18页）。
我们的重点目标是通过系统的计划，不断提高我们的安全表现，以尽量减少对我们公司员工和在我们矿场工作的承包商员工的健康造成的风险。
探索审查
2005年勘探活动集中于以下目标：
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利用充填钻孔技术提高库利亚诺宾项目矿床的地质可信度； |
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通过定位卫星勘探和已知资源的延伸，在Koolyanobbing项目范围内确定额外资源； |
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检查靠近Koolyanobbing手术的潜在区域；和 |
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评估鹦鹉岛上铁矿化的其他来源。 |
Koolyanobbing项目
2005年，Koolyanobbing项目的勘探活动包括地质测绘以及250个钻孔共21800米的充填和分段反循环钻井。
Koolyanobbing C和Mt Jackson J1矿床钻探计划的主要目的是提高对以前矿产资源估计的信心。这些方案成功地提高了对总吨和矿床内品位分布的信心。在C矿床，发现了与成矿主体以东的拖曳褶皱相关的更深的矿化带，需要在2006年进行进一步的钻探评价。J1矿床是Koolyanobbing项目中最大的未开发资源，其指示资源量增加了500万吨。
运作检讨
2005年进行的反循环钻井的平衡既针对卫星勘探，也针对已知资源的延伸。在Koolyanobbing，年底继续钻探F北远景，评估针铁矿透镜体的连续性和品位。沿着Mt Jackson Range，位于Mt Jackson矿区以东20公里的J4远景区和再往东20公里的J5远景区通过逆循环钻井进行了评价。J5探井钻探产生了许多令人鼓舞的交叉点。2006年在J5的后续钻探计划将旨在产生符合jorc的矿产资源估计。在Windarling，已经完成了针对W1和W4矿床主要矿化延伸的分步钻井。此次钻探所得的信息将纳入2006年更新的资源模型和对这些矿床的估计。
2005年，在Koolyanobbing项目附近获得了区域勘探目标。在Windarling采矿业务东北100公里的Perrinvale地区，获得了两个勘探许可证，覆盖了45公里的带状铁地层，该区域的铁矿石勘探范围有限。2006年将对这些房屋进行铁矿化勘测。在位于Koolyanobbing Range以东65公里的Mt Finnerty地区，2005年第三季度与Reed Resources签署了一项铁矿石合资协议。Mt Finnerty项目区的地质包括西北走向的Watt Hills绿岩带，其中包含30公里走向长度的可变矿化和红土化带状铁地层透镜体。2005年期间，在项目区北部20公里范围内进行了侦察测绘和露头取样。虽然单个的抓取样品的铁含量高达64%，但由于露头的稀缺，它们在目标尺寸和品位方面的意义是不可能的。2006年，将以最有希望的Finnerty山为目标，实施侦察反循环钻探计划。
鹦鹉岛
2005年，我们对潜在的辅助铁矿来源进行了审查，以便将鹦鹉岛的作业延长至2007年以后。评估包括一个冶金测试项目，目的是对目前矿坑东部出现的低品位矿化进行选矿。2006年将就扩大鹦鹉岛行动进行进一步评估。
矿石储量与矿产资源
Koolyanobbing项目
截至2005年12月31日，Koolyanobbing项目（包括Jackson山和Windarling矿床）的原位矿产资源为1.519亿吨，含铁量为62.01%，与截至2004年12月31日止期间相比，净增加240万吨。2005年矿产资源声明反映：
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由于开采Koolyanobbing的K和A矿床，Mt Jackson的J2和J3矿床以及Windarling的W2和W3/5矿床造成的枯竭；和 |
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更新了Koolyanobbing的C矿床、Mt Jackson的J1矿床和Windarling的W2矿床的资源模型和估算。 |
goldder Associates已经完成了所有Koolyanobbing项目矿床的现场资源估算，并根据JORC规范进行了分类。
运作检讨
就地矿产资源-波特曼有限公司，Koolyanobbing项目
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无机磷 |
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氧化铝 |
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年代 |
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合作意向书 |
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％ |
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一个
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表示 |
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4.4 |
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61.48 |
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0.071 |
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3.71 |
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0.78 |
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0.185 |
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6.51 |
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总计 |
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4.4 |
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61.48 |
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3.71 |
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0.78 |
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0.185 |
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6.51 |
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B
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表示 |
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3.0 |
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61.37 |
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0.023 |
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3.73 |
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0.54 |
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0.074 |
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6.53 |
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推断出 |
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1.0 |
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61.01 |
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0.022 |
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4.44 |
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0.53 |
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0.080 |
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5.65 |
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总计 |
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4.0 |
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61.28 |
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0.023 |
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3.91 |
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0.54 |
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|
0.076 |
|
|
|
6.30 |
|
|
C
|
|
表示 |
|
|
8.3 |
|
|
|
61.10 |
|
|
|
0.038 |
|
|
|
2.89 |
|
|
|
0.93 |
|
|
|
0.075 |
|
|
|
7.86 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
3.2 |
|
|
|
62.69 |
|
|
|
0.009 |
|
|
|
1.97 |
|
|
|
0.56 |
|
|
|
0.069 |
|
|
|
5.98 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
11.5 |
|
|
|
61.54 |
|
|
|
0.030 |
|
|
|
2.63 |
|
|
|
0.83 |
|
|
|
0.073 |
|
|
|
7.34 |
|
|
D
|
|
表示 |
|
|
0.3 |
|
|
|
60.87 |
|
|
|
0.031 |
|
|
|
4.47 |
|
|
|
1.46 |
|
|
|
0.019 |
|
|
|
6.82 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
0.3 |
|
|
|
60.88 |
|
|
|
0.031 |
|
|
|
4.46 |
|
|
|
1.44 |
|
|
|
0.019 |
|
|
|
6.83 |
|
|
E
|
|
表示 |
|
|
0.6 |
|
|
|
60.54 |
|
|
|
0.035 |
|
|
|
4.90 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
0.050 |
|
|
|
7.37 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
0.6 |
|
|
|
60.54 |
|
|
|
0.035 |
|
|
|
4.90 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
0.050 |
|
|
|
7.37 |
|
|
F
|
|
表示 |
|
|
3.8 |
|
|
|
61.55 |
|
|
|
0.029 |
|
|
|
3.21 |
|
|
|
0.54 |
|
|
|
0.083 |
|
|
|
7.75 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
3.8 |
|
|
|
61.55 |
|
|
|
0.029 |
|
|
|
3.21 |
|
|
|
0.54 |
|
|
|
0.083 |
|
|
|
7.75 |
|
|
K
|
|
表示 |
|
|
14.8 |
|
|
|
62.05 |
|
|
|
0.122 |
|
|
|
3.20 |
|
|
|
0.64 |
|
|
|
0.081 |
|
|
|
5.86 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
14.8 |
|
|
|
62.05 |
|
|
|
0.122 |
|
|
|
3.20 |
|
|
|
0.64 |
|
|
|
0.081 |
|
|
|
5.86 |
|
|
总(Koolyanobbing)
|
|
表示 |
|
|
35.1 |
|
|
|
61.61 |
|
|
|
0.075 |
|
|
|
3.28 |
|
|
|
0.71 |
|
|
|
0.091 |
|
|
|
6.71 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
4.2 |
|
|
|
62.28 |
|
|
|
0.012 |
|
|
|
2.57 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
0.072 |
|
|
|
5.90 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
39.4 |
|
|
|
61.68 |
|
|
|
0.068 |
|
|
|
3.20 |
|
|
|
0.69 |
|
|
|
0.089 |
|
|
|
6.62 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
吨 |
|
菲 |
|
无机磷 |
|
二氧化矽 |
|
氧化铝 |
|
年代 |
|
合作意向书 |
| 存款 |
|
类别 |
|
太 |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
长期库存
|
|
测量 |
|
|
8.4 |
|
|
|
60.93 |
|
|
|
0.122 |
|
|
|
3.72 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
0.057 |
|
|
|
N / C |
|
|
总(库存)
|
|
总计 |
|
|
8.4 |
|
|
|
60.93 |
|
|
|
0.122 |
|
|
|
3.72 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
0.057 |
|
|
|
N / C |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
吨 |
|
菲 |
|
无机磷 |
|
二氧化矽 |
|
氧化铝 |
|
年代 |
|
合作意向书 |
| 存款 |
|
类别 |
|
太 |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
j - 1
|
|
表示 |
|
|
30.8 |
|
|
|
60.05 |
|
|
|
0.090 |
|
|
|
2.04 |
|
|
|
1.00 |
|
|
|
0.124 |
|
|
|
10.38 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
5.8 |
|
|
|
59.99 |
|
|
|
0.090 |
|
|
|
2.26 |
|
|
|
1.32 |
|
|
|
0.105 |
|
|
|
8.89 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
36.6 |
|
|
|
60.04 |
|
|
|
0.090 |
|
|
|
2.07 |
|
|
|
1.05 |
|
|
|
0.121 |
|
|
|
10.14 |
|
|
J2
|
|
表示 |
|
|
11.5 |
|
|
|
62.23 |
|
|
|
0.043 |
|
|
|
1.94 |
|
|
|
1.13 |
|
|
|
0.105 |
|
|
|
6.91 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
0.1 |
|
|
|
61.14 |
|
|
|
0.023 |
|
|
|
3.44 |
|
|
|
4.03 |
|
|
|
0.058 |
|
|
|
4.96 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
11.6 |
|
|
|
62.22 |
|
|
|
0.043 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
1.16 |
|
|
|
0.105 |
|
|
|
6.89 |
|
|
J3
|
|
表示 |
|
|
1.5 |
|
|
|
62.55 |
|
|
|
0.033 |
|
|
|
3.66 |
|
|
|
0.72 |
|
|
|
0.011 |
|
|
|
6.04 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
1.5 |
|
|
|
62.55 |
|
|
|
0.033 |
|
|
|
3.66 |
|
|
|
0.72 |
|
|
|
0.011 |
|
|
|
6.04 |
|
|
总计（杰克逊山）
|
|
表示 |
|
|
43.8 |
|
|
|
60.71 |
|
|
|
0.076 |
|
|
|
2.07 |
|
|
|
1.03 |
|
|
|
0.115 |
|
|
|
9.33 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
5.9 |
|
|
|
60.01 |
|
|
|
0.089 |
|
|
|
2.28 |
|
|
|
1.37 |
|
|
|
0.104 |
|
|
|
8.81 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
49.7 |
|
|
|
60.62 |
|
|
|
0.077 |
|
|
|
2.09 |
|
|
|
1.07 |
|
|
|
0.114 |
|
|
|
9.26 |
|
运作检讨
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
吨 |
|
菲 |
|
无机磷 |
|
二氧化矽 |
|
氧化铝 |
|
年代 |
|
合作意向书 |
| 存款 |
|
类别 |
|
太 |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
W1
|
|
表示 |
|
|
10.3 |
|
|
|
62.22 |
|
|
|
0.183 |
|
|
|
1.63 |
|
|
|
1.15 |
|
|
|
0.013 |
|
|
|
6.84 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
2.7 |
|
|
|
62.57 |
|
|
|
0.179 |
|
|
|
1.70 |
|
|
|
0.98 |
|
|
|
0.008 |
|
|
|
6.34 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
13.0 |
|
|
|
62.29 |
|
|
|
0.182 |
|
|
|
1.64 |
|
|
|
1.11 |
|
|
|
0.012 |
|
|
|
6.74 |
|
|
W2
|
|
表示 |
|
|
11.4 |
|
|
|
65.53 |
|
|
|
0.084 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
1.12 |
|
|
|
0.034 |
|
|
|
2.45 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
3.6 |
|
|
|
65.13 |
|
|
|
0.082 |
|
|
|
2.72 |
|
|
|
1.03 |
|
|
|
0.059 |
|
|
|
2.28 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
15.0 |
|
|
|
65.43 |
|
|
|
0.084 |
|
|
|
2.14 |
|
|
|
1.10 |
|
|
|
0.040 |
|
|
|
2.41 |
|
|
W3
|
|
表示 |
|
|
8.8 |
|
|
|
64.39 |
|
|
|
0.129 |
|
|
|
1.54 |
|
|
|
1.29 |
|
|
|
0.014 |
|
|
|
4.19 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
3.9 |
|
|
|
64.86 |
|
|
|
0.127 |
|
|
|
1.14 |
|
|
|
0.97 |
|
|
|
0.011 |
|
|
|
4.63 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
12.7 |
|
|
|
64.53 |
|
|
|
0.128 |
|
|
|
1.42 |
|
|
|
1.19 |
|
|
|
0.013 |
|
|
|
4.33 |
|
|
W4
|
|
表示 |
|
|
6.2 |
|
|
|
60.66 |
|
|
|
0.225 |
|
|
|
1.74 |
|
|
|
1.15 |
|
|
|
0.015 |
|
|
|
8.46 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
0.0 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.000 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.000 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
6.2 |
|
|
|
60.66 |
|
|
|
0.225 |
|
|
|
1.74 |
|
|
|
1.15 |
|
|
|
0.015 |
|
|
|
8.46 |
|
|
W5
|
|
表示 |
|
|
6.1 |
|
|
|
63.67 |
|
|
|
0.115 |
|
|
|
3.16 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
0.024 |
|
|
|
2.93 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
1.5 |
|
|
|
63.34 |
|
|
|
0.121 |
|
|
|
3.18 |
|
|
|
1.61 |
|
|
|
0.019 |
|
|
|
3.22 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
7.6 |
|
|
|
63.60 |
|
|
|
0.116 |
|
|
|
3.16 |
|
|
|
1.99 |
|
|
|
0.023 |
|
|
|
2.99 |
|
|
总(Windarling)
|
|
表示 |
|
|
42.8 |
|
|
|
63.53 |
|
|
|
0.142 |
|
|
|
1.93 |
|
|
|
1.30 |
|
|
|
0.021 |
|
|
|
4.80 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
11.7 |
|
|
|
64.21 |
|
|
|
0.124 |
|
|
|
2.02 |
|
|
|
1.07 |
|
|
|
0.026 |
|
|
|
4.12 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
54.5 |
|
|
|
63.68 |
|
|
|
0.138 |
|
|
|
1.95 |
|
|
|
1.25 |
|
|
|
0.022 |
|
|
|
4.66 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
吨 |
|
菲 |
|
无机磷 |
|
二氧化矽 |
|
氧化铝 |
|
年代 |
|
合作意向书 |
| 存款 |
|
类别 |
|
太 |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
Koolyanobbing项目
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
测量 |
|
|
8.4 |
|
|
|
60.93 |
|
|
|
0.159 |
|
|
|
2.75 |
|
|
|
0.90 |
|
|
|
0.040 |
|
|
|
N / C |
|
|
|
|
表示 |
|
|
121.7 |
|
|
|
61.96 |
|
|
|
0.104 |
|
|
|
2.46 |
|
|
|
1.05 |
|
|
|
0.070 |
|
|
|
6.70 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
21.8 |
|
|
|
62.70 |
|
|
|
0.127 |
|
|
|
2.16 |
|
|
|
1.06 |
|
|
|
0.058 |
|
|
|
6.77 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
151.9 |
|
|
|
62.01 |
|
|
|
0.110 |
|
|
|
2.45 |
|
|
|
1.04 |
|
|
|
0.067 |
|
|
|
6.71 |
|
|
|
|
| 注: |
| |
| 1. |
|
吨位和等级视情况四舍五入。 |
| |
| 2. |
|
截止品位58%铁。磷、二氧化硅、氧化铝和硫没有上限截止等级。 |
| |
| 3. |
|
Koolyanobbing矿床的资源估计已由Golder Associates完成。 |
| |
| 4. |
|
国家施加的限制可能会影响Windarling W1矿床的充分开发。 |
鹦鹉岛（50%波特曼）
截至2005年12月31日，波特曼有限公司（50%）的Cockatoo Island矿产资源为170万吨，含铁68.14%。根据JORC规范，SRK咨询公司于2003年完成了现场资源估算。Cockatoo岛矿产资源总量为350万吨（50%波特曼有限公司，50% HWE承包有限公司）。
运作检讨
矿产资源-凤头鹦鹉岛
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
分类 |
|
吨 |
|
菲 |
|
无机磷 |
|
二氧化矽 |
|
氧化铝 |
|
年代 |
| 存款 |
|
JORC |
|
太 |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
鹦鹉岛
|
|
表示 |
|
|
3.0 |
|
|
|
68.22 |
|
|
|
0.012 |
|
|
|
0.99 |
|
|
|
0.58 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
推断出 |
|
|
0.5 |
|
|
|
67.61 |
|
|
|
0.013 |
|
|
|
1.29 |
|
|
|
0.86 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
3.5 |
|
|
|
68.14 |
|
|
|
0.012 |
|
|
|
1.03 |
|
|
|
0.62 |
|
|
|
0.01 |
|
|
波特曼(3)
|
|
50% |
|
|
1.7 |
|
|
|
68.14 |
|
|
|
0.012 |
|
|
|
1.03 |
|
|
|
0.62 |
|
|
|
0.01 |
|
| |
|
|
|
|
| 以东 |
|
原位资源模型下限（RL） |
|
从
|
|
来 |
|
|
|
1150米
|
|
1750米 |
|
-24米 |
|
1750米
|
|
2350米 |
|
-34米 |
| 2. |
|
现场堆积密度为4.7吨/米3适用于矿石材料。
|
| |
| 3. |
|
代表波特曼在鹦鹉岛合资公司的股份。 |
矿石储量
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
分类 |
|
吨 |
|
菲 |
|
无机磷 |
|
二氧化矽 |
|
氧化铝 |
|
年代 |
| 项目 |
|
JORC |
|
太 |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
Koolyanobbing
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
证明了 |
|
|
7.0 |
|
|
|
60.82 |
|
|
|
0.121 |
|
|
|
3.85 |
|
|
|
1.36 |
|
|
|
0.050 |
|
|
|
|
可能的 |
|
|
80.5 |
|
|
|
61.78 |
|
|
|
0.090 |
|
|
|
2.97 |
|
|
|
1.29 |
|
|
|
0.074 |
|
|
总计
|
|
|
|
|
|
|
87.5 |
|
|
|
61.71 |
|
|
|
0.093 |
|
|
|
3.04 |
|
|
|
1.29 |
|
|
|
0.072 |
|
|
风头鹦鹉(1)
|
|
可能的 |
|
|
1.7 |
|
|
|
68.29 |
|
|
|
0.012 |
|
|
|
0.93 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
0.010 |
|
|
总计
|
|
|
|
|
|
|
1.7 |
|
|
|
68.29 |
|
|
|
0.012 |
|
|
|
0.93 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
0.010 |
|
|
波特曼（50%）(2)
|
|
可能的 |
|
|
0.8 |
|
|
|
68.29 |
|
|
|
0.012 |
|
|
|
0.93 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
0.010 |
|
|
|
|
| 注: |
| |
| 1. |
|
代表了鹦鹉岛100%的保护区。储量是根据Coffey Geosciences Pty Ltd. 2005年12月岩土工程报告中更新的第2阶段基坑设计计算的。 |
| |
| 2. |
|
代表波特曼在鹦鹉岛合资公司的股份。 |
根据地质连续性、钻井数据密度和品位连续性的评估，Koolyanobbing和Cockatoo Island的矿产资源根据JORC指南被划分为已测量、指示和推断。
测量和指示矿产资源已用于通过应用适当的优化和调度技术来确定已探明和可能的矿石储量，并基于波特曼当前和预测的运营成本和产品规格标准。这种计算方法符合JORC规范。
本报告中有关勘探结果、矿产资源或矿石储量的信息是基于R G Graber先生编制的信息，他是皇冠体育官网专业地质学家协会（AIPG）的成员，该协会是澳大利亚证券交易所（ASX）不时公布的名单中所列的“认可的海外专业组织”。格雷伯先生是皇冠体育-克利夫斯公司子公司克利夫斯减铁管理公司的雇员，并被借调到该公司。Graber先生拥有与矿化风格和正在考虑的矿床类型以及他正在从事的活动相关的足够经验，符合2004年版“澳大利亚勘探结果、矿产资源和矿石储量报告准则”中定义的合格人员资格。Graber先生同意在本报告中以其所提供资料的形式和背景列入有关事项。
公司治理声明
2005年12月31日
波特曼董事会继续大力倡导良好的公司治理，并非常注重履行其对所有合法利益相关者的责任。
董事会采纳了由ASX公司治理委员会制定并于2003年3月由ASX发布的“良好公司治理原则和最佳实践建议”。本公司已在其网站设立企业管治部分，详细列明董事会为确保遵守上述“最佳实务建议”而采纳的各项章程、政策及操守守则。
董事会的角色和结构
董事会的职责是制定和监督公司的方向、策略和财务目标，并监督遵守监管要求和道德标准的情况。总经理就公司的日常管理向董事会负责。
根据ASX原则1，董事会制定了董事会章程（见网站），其中详细规定了董事与管理层不同的责任和职能。
董事会的组成认可Cleveland-Cliffs Inc（“Cliffs”）的多数股权地位。与控股股东有关联的董事应在董事会中占多数。尽管如此，董事仍为全体股东的利益履行其职责。
董事会由一名主席、五名非执行董事和一名执行董事（常务董事）组成。下表列出了本报告撰写之日每位董事任期的相关细节。
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 的名字 |
|
的作用 |
|
|
|
|
|
年的 |
| 导演 |
|
导演 |
|
非执行 |
|
独立的 |
|
任命 |
|
J S Brinzo
|
|
主席 |
|
是的 |
|
没有 |
|
|
2005 |
|
|
R R m。
|
|
董事总经理 |
|
没有 |
|
没有 |
|
|
2005 |
|
|
W·R·卡菲
|
|
非执行 |
|
是的 |
|
没有 |
|
|
2005 |
|
|
佩罗特先生
|
|
非执行 |
|
是的 |
|
是的 |
|
|
1997 |
|
|
D J Gallagher
|
|
非执行 |
|
是的 |
|
没有 |
|
|
2005 |
|
|
D H Gunning
|
|
非执行 |
|
是的 |
|
没有 |
|
|
2005 |
|
|
麦克弗森先生
|
|
非执行 |
|
是的 |
|
是的 |
|
|
2003 |
|
各董事的专业技能和经验详情载于董事报告（见第19至21页）。
每位董事均有权寻求独立的专业意见，费用由公司承担。但是，必须事先得到主席的批准，不得无故拒绝批准。
董事会已经实施了一个与ASX原则8一致的对其整体表现进行年度审查的流程。
公司治理声明
2005年12月31日
独立董事
董事会并非由多数“独立”董事组成。这不符合ASX原则2.1。如上所述，董事会的构成认可了Cliffs的多数股权。董事必须按照其法定的诚信义务行事，并为正当目的行事。所有关联方交易（包括与Cliffs的交易）均被确定为符合公司利益。
如上表所示，本公司董事长并非独立董事，这违反了ASX原则2.2。董事长也是Cliffs的董事长兼首席执行官，他被任命为波特曼的董事长，因为上文讨论了Cliffs的大股东地位。
审计及风险管理委员会
根据ASX原则4和7，董事会已制定并通过了审计和风险管理委员会章程，该章程已发布在我们网站的公司治理部分。风险管理政策已被采纳并公布在网站上。
审计与风险管理委员会由董事会任命，由三名非执行董事组成，其中两名非执行董事须为独立董事。审计委员会的现任成员是Perrott先生（主席）、Gunning先生和Macpherson先生。
委员会为审查波特曼的财务报表、会计政策、控制系统、风险管理做法以及与外部和内部审计员联络提供了一个正式结构。
委员会就可能对波特曼财务状况产生重大影响的任何事项向董事会提出建议，并有权根据职权范围调查任何事项，并有权充分查阅波特曼的信息和资源，以履行其职能。关联方交易由委员会审议，并在适当情况下仅由委员会的独立成员审议。
委员会审查公司是否遵守《公司法》、澳大利亚证券交易所的要求和其他监管要求。
提名及薪酬委员会
董事会于2003年12月通过《提名及薪酬委员会约章》（见网页），订明委员会的组成及委员的职责。
本报告提出之日，本委员会成员为布林佐先生（主席）、佩罗特先生和卡菲先生。
库务政策委员会
2004年12月，董事会通过了《财政政策委员会章程》（见网站），以协助董事会和管理层处理波特曼公司的外汇、借款和投资交易。
该委员会的成员是Gallagher先生（主席）、Gunning先生、Hunt先生（波特曼的财务总监）和Cunningham先生（来自Oakvale，波特曼的外部财务顾问）。
少数股东利益委员会
2005年4月，董事会任命了一个新的委员会来审查与少数股东利益有关的问题，包括关联方交易。委员会成员是佩罗特先生（主席）和麦克弗森先生。
公司治理声明
2005年12月31日
操守与道德
董事会采用了澳大利亚公司董事协会（AICD）制定的行为准则，以指导董事并促进高道德和专业标准。审计委员会还核可了该守则所附的准则。
公司还为所有员工制定了行为准则，董事会也批准了这一准则。本守则旨在使波特曼员工在履行公司职责时，对其行为和行为的标准有一致的理解和方法。通过本守则，波特曼希望鼓励和发展专业、诚实和负责任的文化，以维护和提高我们作为有价值的雇主、经营者和良好企业公民的声誉。
董事会行为准则和员工行为准则分别符合ASX原则3和10，并已发布在我们的网站上。
证券交易
董事会通过了一项适用于董事和所有员工的证券交易政策（见网站）。根据这一政策，如果公司的所有董事和员工拥有“内幕消息”，并且在公布季度、半年、全年业绩和举行年度股东大会之前的特定时期内，禁止他们交易公司的证券（即股票和期权）。受限制人士（定义见本政策）的交易需要获得以下许可：
| 我) |
|
如主席希望交易，则指所有其他董事； |
| |
| (二) |
|
如董事希望交易，则为主席；和 |
| |
| 3) |
|
在所有其他限制性人士的情况下，公司秘书。 |
本政策符合ASX原则3。
财务报告和风险管理
根据ASX原则4，本年度报告中包含的财务报表及其附注涉及总经理和首席财务官签署，尽其所知和相信，公司的财务报告在所有重大方面都真实和公平地反映了公司的财务状况和经营成果，并符合适用的会计准则。
就风险管理而言，董事总经理和首席财务官须每年书面通知董事会：
| 我) |
|
有关财务报表的批核是建立在健全的风险管理和内部遵守和控制制度的基础上的，该制度执行了审计委员会通过的政策。 |
| |
| (二) |
|
公司的风险管理和内部合规及控制系统在所有重大方面都有效有效地运作。 |
为了让董事总经理和首席财务官做出此证明，公司使用了涵盖合规性、风险管理和影响财务报表的事项的管理问卷。
公司治理声明
2005年12月31日
市场信息披露
根据ASX第5条原则，董事会制定并采用了市场披露政策（见网站），以概述ASIC， ASX，公司法和ASX上市规则要求的公司披露义务。公司承诺：
| 我) |
|
遵守ASX上市规则和法案中包含的一般和持续披露原则； |
| |
| (二) |
|
防止选择性地或无意地披露重要的价格敏感信息； |
| |
| 3) |
|
确保向股东和市场提供有关其活动的全面和及时的信息；和 |
| |
| (四) |
|
确保所有市场参与者都有平等的机会获得公司发布的外部可用信息。 |
持续披露是董事会所有会议的一个议程项目。任何可能需要披露的问题必须立即报告给披露人员。
公司秘书已被任命为公司的披露官，负责实施和管理本政策。
股东的沟通
根据ASX原则6，董事会制定并采用了股东沟通政策（见网站），以确保向股东提供最新的相关信息，并通过有效的沟通赋予他们权力。
波特曼非常重视与股东的有效沟通，并将继续要求外部审计师出席年度股东大会，并回答有关审计行为以及审计报告的准备和内容的问题。
环境管理
波特曼致力于确保勤勉的环境管理是业务规划和运营的一个组成部分，并努力在其所有活动中实现高标准的环境绩效。波特曼将遵守所有相关的法律法规，并继续开发和实施结构化的环境管理系统，以确保负责任和积极主动的环境管理。
董事会负责本集团的环境管治，包括策略方向、风险评估、监察系统及检讨程序。环境管理体系程序的有效实施确保了这一责任的正确履行。
所有业务经理都必须向董事会说明重大的环境风险和适用的环境法规。根据要求，运营经理应定期确认是否符合所有相关法规，并报告已识别的环境风险状况。
对所有操作进行审查或审计，以监视性能并确认符合要求的标准。这些评审或审核由经过适当培训和授权的人员执行
公司治理声明
2005年12月31日
个人，内部和外部的组织。任何实质性事项均向联委会报告。对这些过程中产生的问题进行监控，以确保完成适当的纠正或预防措施。
这一年在执行环境研究和管理方案方面取得了相当大的进展。2005年，波特曼公司没有发生重大违反环境法规或法律的事件。
健康与安全
波特曼公司将所有员工的健康和安全视为公司的最高优先事项之一，并致力于创造一个健康和无事故的工作环境。
波特曼的目标是通过实施系统的计划，不断提高我们的安全绩效，以尽量减少对员工、承包商和客户健康的风险。这样做，波特曼将为该组织的最佳长期利益行事。
波特曼将接受的绝对最低性能标准是遵守所有适用的法律要求和规定。2005年，一名外部顾问完成了一项独立审计。审计检验了是否遵守工业和资源、安全、健康和环境审计指导方针、1994年《矿山安全和检查法》、1995年《矿山安全和检查条例》以及有关的标准和行为守则。审计发现波特曼符合监管要求。还确定了一份改进清单，并正在由公司采取行动。
波特曼的健康和安全措施将与其业务相结合，适当提供资源和沟通，并辅以培训和提高认识方案。
波特曼认识到，要实现其目标，需要明确的皇冠体育领导，并接受集体和个人的责任，以提供一个安全的工作场所。
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
波特曼有限公司董事随函附上本公司截至2005年12月31日止财政年度的年度财务报告。为了遵守《2001年公司法》的规定，董事们的报告如下：
| (a) |
|
董事 |
| |
| |
|
波特曼有限公司在本财政年度结束期间或自本财政年度结束以来在职董事的姓名如下： |
| |
|
|
|
约翰·S·布林佐
|
|
（2005年4月12日委任） |
|
理查德·R·梅汉
|
|
（2005年4月12日委任） |
|
威廉·R·卡菲
|
|
（2005年4月12日委任） |
|
唐纳德·J·加拉格尔
|
|
（2005年4月12日委任） |
|
大卫·H·冈宁
|
|
（2005年4月12日委任） |
|
马尔科姆·H·麦克弗森
|
|
|
|
Michael D Perrott
|
|
|
|
乔治·琼斯
|
|
（2005年4月6日辞职） |
|
巴里·艾尔德里奇
|
|
（2005年4月12日辞职） |
|
菲奥娜·E·哈里斯
|
|
（2005年4月12日辞职） |
|
理查德·奈特
|
|
（2005年4月12日辞职） |
| |
|
除非另有说明，董事们在这整个期间都在任职。 |
| |
| (b) |
|
董事及公司秘书资料 |
| |
| |
|
主席
约翰S布林佐-年龄：64岁
|
| |
| |
|
布林佐是皇冠体育-皇冠体育斯公司的董事长、首席执行官和董事。 |
| |
| |
|
布林佐在皇冠体育-皇冠体育斯的职业生涯始于1969年，当时他是一名金融分析师。他曾在Cliffs公司总部和Cliffs位于密歇根州的采矿业务担任多个管理职位。他于1983年被任命为副总裁兼财务总监，1987年被任命为财务高级副总裁，1989年被任命为财务执行副总裁，1997年被任命为财务和规划执行副总裁，1997年11月被任命为总裁兼首席执行官，2000年被任命为董事长。 |
| |
| |
|
他获得了肯特州立大学工商管理学士学位和凯斯西储大学工商管理硕士学位。 |
| |
| |
|
Brinzo先生是皇冠体育官网钢铁协会（American Iron and Steel Institute）的成员，也是国家矿业协会（National Mining Association）的主席。他活跃于当地社区，包括任职于Great Lakes Science Center、Kent State Foundation的董事会，也是the Brink’s Company的董事会成员。 |
| |
| |
|
董事总经理兼首席执行官
理查德·R·梅汉-年龄：52岁
|
| |
| |
|
他持有Monash University的经济学学士学位。他在资源行业拥有27年的经验，其中绝大多数是在铁矿石贸易行业。在担任董事总经理兼首席执行官之前，他曾担任铁矿石总经理、营销总经理和首席运营官，这是他在Portman Limited的第八年。 |
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
非执行董事
威廉·R·卡菲-年龄：59岁
他是皇冠体育-皇冠体育斯公司的商业执行副总裁，负责皇冠体育斯所有的商业活动。
他于1972年加入Cleveland-Cliffs，担任矿石销售代表。在1983年被任命为销售副总裁之前，他在商业领域担任了越来越重要的职位。1986年，他被任命为执行副总裁兼首席运营官。在收购Pickands Mather & Co.和进一步的公司重组之后，他于1989年成为高级执行副总裁，并于1995年10月担任现职。
他是皇冠体育官网海军的一名军官，获得了威廉姆斯学院的文学学士学位，并完成了哈佛大学商学院的高级管理课程。
他是俄亥俄州皇冠体育的Ideastream（公共电视和公共广播）的董事。
非执行董事
唐纳德·加拉格尔-年龄：53岁
加拉格尔是皇冠体育-皇冠体育斯公司的执行副总裁、首席财务官兼财务主管。他的职责包括财务、财务报告、会计、财务规划、财务和投资者关系职能。
他于1981年加入Cliffs，担任商业部门的矿石销售代表。他曾在Cliffs担任多个管理职位，并于1998年8月被任命为销售副总裁。他是俄亥俄州皇冠体育人，获得耶鲁大学经济学学士学位和凯斯西储大学工商管理硕士学位。
Gallagher先生曾担任皇冠体育官网钢铁协会皇冠体育分会主席，目前是皇冠体育官网钢铁协会Financial Executives International、钢铁协会和皇冠体育官网钢铁协会的成员。他还活跃于当地社区，包括在皇冠体育男孩和女孩俱乐部的董事会任职。
非执行董事
大卫·冈宁-年龄：63岁
甘宁先生于2001年加入Cleveland-Cliffs Inc担任副董事长。他的职责包括业务发展和皇冠体育-克利夫斯公司战略的执行。
加入Cliffs之前，Gunning先生是一名顾问和私人投资者。在此之前，他曾担任Capitol American Financial Corporation（1997年被出售给Conseco， Inc.）的总裁兼首席执行官。在超过25年的时间里，Gunning先生在Jones， Day， Reavis & Pogue律师事务所（现在被称为Jones Day）工作，在那里他最后担任合伙人，负责该公司的全球企业业务。
Gunning先生是俄亥俄州皇冠体育人，在康奈尔大学获得文学学士学位，在哈佛大学获得法律学位。
他是Cleveland-Cliffs Inc.、Lincoln Electric Holdings、Development Alternatives, Inc.和MFS Funds的董事。他是芝加哥神学院、剧场广场基金会和伍斯特学院的受托人。
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
非执行董事
马尔科姆·H·麦克弗森——61岁
Macpherson先生（理学士，FAusIMM， FTSE）在采矿和矿产行业的运营和执行层面都拥有丰富的经验。他是Minara资源有限公司和Titanium Corporation Inc的董事，Azumah资源有限公司和可持续资源加工合作研究中心的主席。他也是W.A. （inc）的非营利性独立生活中心的主席和默多克大学的参议院成员。
非执行董事
迈克尔D佩罗特-年龄：60岁
Perrott先生自1969年以来一直从事与建筑、承包、采矿和土地开发相关的行业。他目前是Port Bouvard Limited、GME Resources Limited、Bone Medical Limited和Canning Vale Weaving Mills的主席。他是圣母大学董事会成员，也是国家自杀预防咨询委员会和国家自杀预防部长委员会的成员。
公司秘书
Leo A Kipfstuhl -年龄：64岁
Kipfstuhl先生是总经理，财务和行政以及公司秘书。他于1963年加入Cleveland-Cliffs，拥有超过40年的会计、金融和企业发展经验。在加入Portman之前，他是Cliffs的企业发展总监，从1999年到2002年，他是Cliffs和Associates Limited （Cliffs在特立尼达和多巴哥共和国的子公司）的副总裁兼首席财务官。
其他上市公司董事
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|
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| 名字 |
|
公司 |
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董事任期 |
| |
|
J S Brinzo
|
|
布林克公司 |
|
2004年至今 |
|
D H Gunning
|
|
林肯电气控股公司 |
|
1985年至今 |
|
|
|
发展替代公司 |
|
1970年至今 |
|
|
|
MFS基金 |
|
2004年至今 |
|
麦克弗森先生
|
|
米纳拉资源有限公司 |
|
2002年至今 |
|
|
|
钛公司 |
|
2005年至今 |
|
|
|
阿祖玛资源有限公司* |
|
2005年至今 |
|
佩罗特先生
|
|
港宝有限公司* |
|
1998年至今 |
|
|
|
GME资源有限公司* |
|
1996年至今 |
|
|
|
骨医学有限公司* |
|
2001 — 2005 |
|
|
|
谢弗集团有限公司 |
|
2005年至今 |
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
| (c) |
|
董事委员会 |
| |
| |
|
在本报告发布之日，组成董事会的董事姓名如下： |
| |
|
|
|
|
|
|
| 审计与风险 |
|
提名& |
|
|
|
小股东 |
| 管理 |
|
报酬 |
|
财政政策 |
|
利益 |
| |
|
佩罗特先生-（主席）
|
|
布林佐先生-（主席） |
|
D J Gallagher -（主席） |
|
佩罗特先生-（主席） |
|
D H Gunning
|
|
W·R·卡菲 |
|
D H Gunning |
|
麦克弗森先生 |
|
麦克弗森先生
|
|
佩罗特先生 |
|
C J亨特* |
|
|
|
|
|
|
|
坎宁安-奥克维尔 |
|
|
|
|
|
|
|
资本有限公司* |
|
|
|
|
|
| ＊ |
|
亨特和坎宁安不是波特曼有限公司的董事，而是各自委员会的当选成员。 |
| (d) |
|
董事会议 |
| |
| |
|
本年度，本公司召开了12次董事会议。董事会各委员会的董事和成员名单载于第19页和第22页。非委员会成员的董事被邀请出席委员会会议，并且通常会接受这一长期邀请。董事出席董事会会议及各委员会董事成员的情况如下： |
| |
| |
|
在Cleveland-Cliffs公司被收购前的董事变更前（2005年1月1日至4月12日） |
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委员会会议 |
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董事的 |
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审计与风险 |
|
提名& |
|
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会议 |
|
管理 |
|
报酬 |
|
财政政策 |
| |
|
|
|
会议次数：
|
|
|
8 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
琼斯(1)
|
|
|
7 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
B J Eldridge (2)
|
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|
8 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
|
1 |
|
|
F·E·哈里斯(2)
|
|
|
8 |
|
|
|
1 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
1 |
|
|
R骑士(2)
|
|
|
8 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
N/A |
|
|
麦克弗森先生
|
|
|
8 |
|
|
|
1 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
佩罗特先生
|
|
|
7 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0 |
|
|
|
1 |
|
笔记
(1)于2005年4月6日辞职
(2) 2005年4月12日辞职
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
| (d) |
|
董事会议（续） |
| |
| |
|
收购Cleveland-Cliffs Inc后的董事交接（4月12日至2005年12月31日） |
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委员会会议 |
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少数民族 |
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董事的 |
|
审计与风险 |
|
提名& |
|
|
|
|
|
股东 |
| |
|
会议 |
|
管理 |
|
报酬 |
|
财政政策 |
|
利益 |
| |
|
|
|
会议次数：
|
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
J S Brinzo (1)
|
|
|
4 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
2 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
R R Mehan (1)
|
|
|
4 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
W R咖啡(1)
|
|
|
3 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
2 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
D J Gallagher (1)
|
|
|
4 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
|
3 |
|
|
|
N/A |
|
|
D H射击(1)
|
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
3 |
|
|
|
N/A |
|
|
麦克弗森先生
|
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
N/A |
|
|
|
1 |
|
|
佩罗特先生
|
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
N/A |
|
|
|
1 |
|
笔记
(1) 2005年4月12日委任
| (e) |
|
主要活动 |
| |
| |
|
本年度合并实体的主要活动是管理、勘探和开采矿物资源。 |
| |
| (f) |
|
结果 |
| |
| |
|
合并实体归属于母公司成员的净利润为84,242万美元（2004年：32,205万美元） |
| |
| (g) |
|
股息 |
| |
| |
|
在皇冠体育-皇冠体育斯收购完成后，自2005年收购以来，你们的董事会召开了四次会议，审查了公司的财务状况，并没有采取任何股息行动。 |
| |
| |
|
截至2004年12月31日止的财政年度，已向2004年10月1日已缴足普通股的股东派发了每股4.5美分的中期股息。 |
| |
| (h) |
|
业务检讨 |
| |
| |
|
本报告第6至13页载有对合并实体业务及其结果的审查。 |
| |
| (i) |
|
事态的重大变化 |
| |
| |
|
2005年1月12日，皇冠体育-皇冠体育斯公司宣布以每股3.40澳元的现金收购波特曼有限公司，并于2005年2月25日进一步提高至每股3.85澳元。2005年3月22日，皇冠体育-皇冠体育斯宣布，他们收到了将投票权增加到50%以上的承兑汇票。2005年4月19日，当要约最终结束时，已收到80.45%的已发行股份的承兑汇票。 |
| |
| |
|
合并实体的情况没有其他重大变化。 |
\
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
| (j) |
|
后续事件 |
| |
| |
|
2005年1月31日，采矿承包商亨利沃克埃尔廷集团有限公司（HWE）进入自愿管理。波特曼在其Koolyanobbing和Cockatoo Island铁矿石项目中利用HWE的合同采矿服务。鹦鹉岛铁矿石项目是HWE和波特曼之间的非法人合资企业。截至2006年2月1日，HWE的矿业资产被出售给Leighton Contractors，一家总部位于澳大利亚的采矿和建筑承包商，Koolyanobbing合同已由他们承担。Leighton还收购了HWE的子公司，该子公司拥有Cockatoo岛合资企业50%的权益，并继续管理该项目的运营。 |
| |
| |
|
自年末以来，未发生影响或可能显著影响合并主体的经营、经营结果或合并主体后续期间的状况的任何其他事项或情况。 |
| |
| (k) |
|
未来的发展 |
| |
| |
|
董事认为，除《经营审查》中提及的可能发展的一般细节外，披露与合并实体经营的未来计划或可能发展有关的信息可能会损害合并实体的利益。因此，《2001年公司法》第299条规定的其他信息已被排除在外。 |
| |
| (l) |
|
环境法规 |
| |
| |
|
合并实体的环境义务和废物排放配额由州和联邦法律规定。在履行环保义务方面的表现由董事会监督，并不时接受政府机构的审计和实地视察。合并实体有一项政策，要求将遵守作为最低可接受的履约标准，其目标是在大多数情况下超越履约义务。截至2005年12月31日止的年度内，并无重大违反环境规定的情况发生。 |
| |
| (m) |
|
薪酬报告 |
| |
| |
|
本报告概述截至2005年12月31日止年度波特曼有限公司及其控制实体主要管理人员的薪酬安排。年内，波特曼有限公司的主要管理人员有： |
| |
|
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| 名字 |
|
皇冠体育 |
|
指定日期 |
|
辞职日期 |
| |
|
约翰·S·布林佐
|
|
主席 |
|
四月十二日 |
|
|
|
理查德·R·梅汉
|
|
董事总经理 |
|
四月十二日 |
|
|
|
威廉·R·卡菲
|
|
非执行董事 |
|
四月十二日 |
|
|
|
唐纳德·J·加拉格尔
|
|
非执行董事 |
|
四月十二日 |
|
|
|
大卫·H·冈宁
|
|
非执行董事 |
|
四月十二日 |
|
|
|
马尔科姆·H·麦克弗森
|
|
非执行董事 |
|
继续 |
|
|
|
Michael D Perrott
|
|
非执行董事 |
|
继续 |
|
|
|
乔治·琼斯
|
|
主席 |
|
|
|
四月六日 |
|
巴里·艾尔德里奇
|
|
董事总经理 |
|
|
|
四月十二日 |
|
菲奥娜·E·哈里斯
|
|
非执行董事 |
|
|
|
四月十二日 |
|
理查德·奈特
|
|
非执行董事 |
|
|
|
四月十二日 |
|
茂藤
|
|
市场部总经理 |
|
继续 |
|
|
|
罗恩·G·格雷伯
|
|
总经理-勘探 |
|
八月一日 |
|
|
|
Leo A Kipfstuhl
|
|
总经理-财务&
管理(1)和
公司秘书(2) |
|
(1)二零零五年五月十六日
(2)二零零五年七月十六日 |
|
|
|
菲尔·诺兰
|
|
运营总经理 |
|
继续 |
|
|
|
凯文·N·沃特斯
|
|
总经理-项目与工程 |
|
五月三日 |
|
|
|
杰弗里·T·克利福德
|
|
行政总经理兼公司秘书 |
|
|
|
七月十五日 |
|
安东尼·J·舒尔
|
|
首席财务官 |
|
|
|
四月三十日 |
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
上述主要管理人员包括合并实体薪酬最高的5名行政人员。母公司不雇用任何管理人员。
薪酬政策
非执行董事
公司的非执行董事只收取服务费（包括法定退休金）和合理费用的报销。支付给公司非执行董事的费用反映了对这些董事的要求和责任。他们没有任何退休福利（除了强制性退休金）。我们采纳独立薪酬顾问的意见，以确定董事的收费符合市场标准。
在2004年股东周年大会上，股东通过了每年60万元的董事费池限额，目前每年的限额为16万元。此收费池只适用于非执行董事，因为在确定支付给执行董事的薪酬作为其正常雇佣条件的一部分时，董事会成员资格已被考虑在内。皇冠体育-皇冠体育斯公司的董事会成员不向波特曼收取任何费用，并报销出席董事会会议的旅费。这两名独立非执行董事目前每人每年获得8万美元。2005年，他在担任董事长期间获得了额外的薪酬。2004年，Macpherson先生因代表董事会进行业务发展咨询而获得额外报酬。
总经理和其他主要管理人员
提名及薪酬委员会负责决定本集团的薪酬政策，包括影响执行董事及其他主要管理人员的薪酬政策。
委员会可寻求适当的外部咨询意见以协助其决策。薪酬政策和做法旨在吸引、激励和留住高素质人才。设定薪酬的主要原则包括股东价值、市场竞争力、内部相关性和公平性。
皇冠体育-皇冠体育斯将格雷伯和基普斯图尔这两名关键管理人员借调给了波特曼，他们的费用将根据两家公司签订的《总服务协议》（Master Services Agreement）由公司承担。这导致波特曼根据这两个人与皇冠体育斯子公司签订的服务协议条款，有效地支付了这两个人的工资和奖金。这些协议受母公司薪酬政策的约束，这些政策大体上与波特曼的政策一致。
执行董事和其他关键管理人员的薪酬政策主要包括固定薪酬、年度激励和长期激励三个部分。
固定薪酬
执行董事及其他主要管理人员领取固定薪酬，包括基本薪金（包括法定退休金），并设有泊车位。诺兰先生有一辆保养完好的公司车辆。他们还获得了一份不固定长度的服务协议（除了藤川先生，他的服务协议每年续签一次），在裁员的情况下，他们可以获得6个月（以前是12个月）的基本工资。总经理与沃特斯先生和诺兰先生签订了服务协议，其中包含裁员后12个月的支付条款。这两名被借调的关键管理人员没有裁员条款。
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
短期奖励（STI）
提名及薪酬委员会将高管薪酬的性质及金额与公司的财务及经营表现挂钩。总经理和其他关键管理人员参与一项计划，该计划为实现关键绩效指标（“KPI”）提供现金奖励，这些指标包括公司收益、运营成本绩效和战略目标。总经理和其他主要管理人员根据他们管理的区域和整个集团的表现获得奖励。
收购Cliffs后，聘请了一名顾问对Portman STI计划进行审查，并提出修改建议，使其与Cliffs计划保持一致。这项工作于2005年12月完成并获得董事会批准。
由于上述研究，没有为总经理和主要管理人员制定2005年的具体KPI。董事会详细审查了总经理的表现，以确定2005年科技创新奖励的水平，并批准了17.5万美元。董事会在审查了其他主要管理人员的业绩后，根据常务董事的建议，批准了向他们支付STI费用，并批准分别向Fujikawa、Nolan和Watters支付59,122美元、68,425美元和60,000美元。
长期激励
为了使主要管理人员的利益与公司及其大股东的长期目标保持一致，公司于2005年制定了新的长期激励计划，并于2005年12月获得董事会批准。
该计划涵盖三年的执行期，并以下列因素衡量：
|
|
|
| |
| |
1. |
皇冠体育-皇冠体育斯公司的业绩与股东回报、资产回报和战略目标的实现有关；和 |
| |
| |
2. |
波特曼的累计收入与计划。 |
皇冠体育因素与皇冠体育业绩股份计划中使用的因素相同。波特曼的累积收益与计划是根据顾问的建议选择的。
年度目标奖将颁发给每位参与的主要管理人员，奖金将在三年内获得。在2005年至2007年的三年期间，公司分别向梅汉、诺兰、沃特斯、藤川、格雷伯和基普斯图尔授予了15万美元、6万美元、6万美元、6万美元、20900美元和20900美元奖金。
保留付款
为了协助公司留住主要管理人员，公司向总经理和一名主要管理人员颁发了留用奖。董事总经理的425,000元奖金于2005年4月获批，分两期支付，其中三分之二于2007年4月支付，其余款项于2008年4月支付。沃特先生的留任奖金于2005年5月获得批准，金额为15万美元，其中5万美元将于2005年5月支付，其余款项将于2006年1月和2007年分两期支付。奖金视主要管理人员在付款日是否继续就业而定。格雷伯先生和基普斯图尔先生的留职金分别为61,475美元和47,131美元，这是在他们借调生效之日核可的，视他们完成借调期限而定。
本公司执行董事及其他主要管理人员薪酬政策的结构及披露大体上符合澳交所原则9。
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
(m)薪酬报告（续）
主要管理人员的薪酬（已付和应付）
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长期的员工 |
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短期员工福利 |
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好处 |
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的百分比 |
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工资和 |
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短期内 |
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Superan - |
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长期 |
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终止 |
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股本 |
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补偿 |
| |
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费用 |
|
激励 |
|
其他 |
|
nuation |
|
激励 |
|
其他 |
|
好处 |
|
选项(12) |
|
总计 |
|
与 |
| 2005 |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
表演 |
| |
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|
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继续
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J S Brinzo (1)
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
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|
R R Mehan (2)
|
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|
412905年 |
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|
175000年 |
|
|
|
3201年 |
|
|
|
11862年 |
|
|
|
50000年 |
|
|
|
138284年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
180230年 |
|
|
|
971482年 |
|
|
|
34 |
％ |
|
W R咖啡(1)
|
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|
- - - - - - |
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|
- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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D J Gallagher (1)
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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D H射击(1)
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
麦克弗森先生
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|
73394年 |
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|
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- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
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|
6606年 |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
80000年 |
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- - - - - - |
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|
佩罗特博士(3)
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|
87038年 |
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- - - - - - |
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|
|
- - - - - - |
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|
3345年 |
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
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|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
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|
90383年 |
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|
|
- - - - - - |
|
|
藤川(4)
|
|
|
229533年 |
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|
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59122年 |
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|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
180230年 |
|
|
|
488885年 |
|
|
|
16 |
％ |
|
R R Graber (5)
|
|
|
58994年 |
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|
19205年 |
|
|
|
1334年 |
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|
|
7258年 |
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|
|
3445年 |
|
|
|
8994年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
99230年 |
|
|
|
32 |
％ |
|
L A Kipfstuhl (6)
|
|
|
136224年 |
|
|
|
36417年 |
|
|
|
2001年 |
|
|
|
17079年 |
|
|
|
5167年 |
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|
|
11340年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
208228年 |
|
|
|
25 |
％ |
|
诺兰警长（7岁）
|
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|
204448年 |
|
|
|
68425年 |
|
|
|
73078年 |
|
|
|
11862年 |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
3274年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
24191年 |
|
|
|
405278年 |
|
|
|
22 |
％ |
|
九龙沃特斯(8)
|
|
|
228499年 |
|
|
|
60000年 |
|
|
|
103201年 |
|
|
|
11862年 |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
3807年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
427369年 |
|
|
|
42 |
％ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1431035年 |
|
|
|
418169年 |
|
|
|
182815年 |
|
|
|
69874年 |
|
|
|
118612年 |
|
|
|
165699年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
384651年 |
|
|
|
2770855年 |
|
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|
|
|
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|
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|
非持续的
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|
G·F·琼斯
|
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|
49131年 |
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|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3722年 |
|
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
|
|
52853年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
B J埃尔德里奇(9)
|
|
|
144138年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
800 |
|
|
|
3862年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
755513年 |
|
|
|
2819000年 |
|
|
|
3723313年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
R骑士
|
|
|
26722年 |
|
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
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|
2405年 |
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
29127年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
F·哈里斯
|
|
|
27557年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
2480年 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
30037年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
Clifford（10岁）
|
|
|
145089年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
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1734年 |
|
|
|
5792年 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
374441年 |
|
|
|
403850年 |
|
|
|
930906年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
A J Schoer（11岁）
|
|
|
102061年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1067年 |
|
|
|
3862年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
438882年 |
|
|
|
503030年 |
|
|
|
1048902年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
494698年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3601年 |
|
|
|
22123年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1568836年 |
|
|
|
3725880年 |
|
|
|
5815138年 |
|
|
|
|
|
| |
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|
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|
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|
总计2005
|
|
|
1925733年 |
|
|
|
418169年 |
|
|
|
186416年 |
|
|
|
91997年 |
|
|
|
118612年 |
|
|
|
165699年 |
|
|
|
1568836年 |
|
|
|
4110531年 |
|
|
|
8585993年 |
|
|
|
|
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| |
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|
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
(n)薪酬报告（续）
主要管理人员的薪酬（已付和应付）
| |
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长期的员工 |
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短期员工福利 |
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好处 |
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的百分比 |
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工资和 |
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短期内 |
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Superan - |
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长期 |
|
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终止 |
|
股本 |
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|
补偿 |
| |
|
费用 |
|
激励 |
|
其他 |
|
nuation |
|
激励 |
|
其他 |
|
好处 |
|
选项(12) |
|
总计 |
|
与 |
| 2004 |
|
＄ |
|
(13美元) |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
|
表演 |
| |
|
|
|
继续
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
R R Mehan (2)
|
|
|
289940年 |
|
|
|
76831年 |
|
|
|
3049年 |
|
|
|
11293年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
29119年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
18603年 |
|
|
|
428835年 |
|
|
|
18 |
％ |
|
麦克弗森先生（14岁）
|
|
|
95737年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
8617年 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
104354年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
佩罗特先生
|
|
|
70331年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
6330年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
76661年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
藤川(4)
|
|
|
203500年 |
|
|
|
43721年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
39570年 |
|
|
|
286791年 |
|
|
|
15 |
％ |
|
诺兰警长（7岁）
|
|
|
187953年 |
|
|
|
37846年 |
|
|
|
69065年 |
|
|
|
11293年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3066年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
20150年 |
|
|
|
329373年 |
|
|
|
11 |
％ |
|
九龙沃特斯(8)
|
|
|
199002年 |
|
|
|
20400年 |
|
|
|
3320年 |
|
|
|
11148年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3217年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
237087年 |
|
|
|
9 |
％ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1046463年 |
|
|
|
178798年 |
|
|
|
75434年 |
|
|
|
48681年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
35402年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
78323年 |
|
|
|
1463101年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持续的
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G·F·琼斯
|
|
|
113282年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10048年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
106000年 |
|
|
|
229330年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
B J埃尔德里奇(9)
|
|
|
508707年 |
|
|
|
249600年 |
|
|
|
3320年 |
|
|
|
11293年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
119150年 |
|
|
|
892070年 |
|
|
|
28 |
％ |
|
R骑士
|
|
|
70331年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
6330年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
76661年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
F·哈里斯
|
|
|
74329年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
6690年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
81019年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
Clifford（10岁）
|
|
|
211656年 |
|
|
|
61864年 |
|
|
|
3320年 |
|
|
|
11293年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
28270年 |
|
|
|
316403年 |
|
|
|
20 |
％ |
|
A J Schoer（11岁）
|
|
|
290746年 |
|
|
|
75891年 |
|
|
|
3320年 |
|
|
|
11293年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
22342年 |
|
|
|
403592年 |
|
|
|
19 |
％ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1269051年 |
|
|
|
387355年 |
|
|
|
9960年 |
|
|
|
56947年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
35402年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
275762年 |
|
|
|
1999075年 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计2004
|
|
|
2315514年 |
|
|
|
566153年 |
|
|
|
85394年 |
|
|
|
105628年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
35402年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
354085年 |
|
|
|
3462176年 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
(m)薪酬报告（续）
董事及主要管理人员薪酬
笔记
| |
（1） |
|
皇冠体育-皇冠体育斯公司的董事会成员不向波特曼收取任何费用，并报销参加董事会会议的旅费。 |
| |
| |
（2) |
|
其他长期员工福利包括106,250美元的留任奖金，这是基于100%实现留任目标的可能性，以及32,034美元的长期服务假期（2004年：29,119美元）。其他短期员工福利包括3201美元的停车补贴（2004年为3049美元）。 |
| |
| |
（3) |
|
包括代理主席期间的薪金增加。 |
| |
| |
（4） |
|
藤川先生的报酬为美元（“美元”）。为了本披露的目的，所有数字均已转换为澳元（“AUD”）。 |
| |
| |
（5） |
|
格雷伯先生的报酬为美元（“美元”）。为了本披露的目的，所有数字均已转换为澳元（“AUD”）。其他长期员工福利包括8,994美元的留存奖金，这是基于100%实现留存目标的可能性。其他短期员工福利包括1334美元的停车补贴。 |
| |
| |
（6） |
|
Kipfstuhl先生的报酬为美元（“USD”）。为了本披露的目的，所有数字均已转换为澳元（“AUD”）。其他长期员工福利包括11,340美元的留存奖金，这是基于100%实现留存目标的可能性。其他短期员工福利包括停车费2,001美元。 |
| |
| |
（7） |
|
其他短期雇员福利包括65,700美元的各种远程生活津贴（2004年：62,700美元）和7,378美元的机动车辆津贴（2004年：6,365美元）。其他长期员工福利包括长期服务3274美元（2004年：3066美元）。 |
| |
| |
（8） |
|
其他短期员工福利包括10万美元的留用奖金，其中5万美元是在截至2005年12月31日的年度内支付的，另外5万美元是基于100%实现留用目标的可能性，还有3201美元的停车福利（2004年：3320美元）。其他长期员工福利包括3,807美元的长期服务（2004年为3,217美元）。 |
| |
| |
（9） |
|
解雇福利包括遣散费728,000元，包括一年的薪金及奖金部分，以及累积年假27,513元。其他短期员工福利包括800美元的停车补贴（2004年为3320美元）。 |
| |
| |
（10） |
|
解雇福利包括遣散费336,000元，包括一年的薪金和奖金部分，以及累积年假和长期服务假38,441元。其他短期员工福利包括1734美元的停车补贴（2004年为3320美元）。 |
| |
| |
(11） |
|
解雇福利包括遣散费408,000元，包括一年的薪金和奖金部分，以及30,882元的累积年假。其他短期员工福利包括1067美元的停车补贴（2004年为3320美元）。 |
| |
| |
（12） |
|
作为皇冠体育-皇冠体育斯澳大利亚有限公司在2005年12月31日结束的年度收购波特曼有限公司控股权的一部分，波特曼有限公司根据现有的股票期权计划支付并取消了股票期权。波特曼有限公司获得了皇冠体育-克利夫斯澳大利亚有限公司所支付期权的全额补偿。2004年的披露包括2004年股权期权归属部分的公允价值。 |
| |
| |
（13） |
|
二零零四年的短期奖励已由二零零四年的累算额调整为实际现金支付。 |
| |
| |
（14） |
|
包括与代表董事会进行业务发展咨询期间有关的费用增加。 |
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
(m)薪酬报告（续）
波特曼有限公司员工股票期权计划（非上市证券）
波特曼有限公司员工股票期权计划（ESOP）于1998年4月8日由公司股东通过。员工持股计划包含了公司必须在可行使期权之前完成的业绩障碍。
根据员工持股期权，认购全额支付的公司普通股可向参与者发行。符合条件的员工（波特曼集团任何公司的员工、董事或顾问），经公司董事会邀请，可参与员工持股计划。
每个员工持股期权可以转换为一股全额支付的普通股。根据本员工持股计划授予的股票总数，不包括任何已行使、失效或取消的期权，不得超过公司当时发行的完全摊薄股本的5%（尽管这些股票可能因任何原因在随后代表该资本的5%以上）。
任何在发行日期五周年之前未行使的员工持股期权自动失效。
每个员工持股期权的行权价格将不低于在董事会决定发行员工持股期权之前的五个交易日内，本公司在澳大利亚证券交易所的全部已付普通股最后一次出售价格的加权平均值。
在行使员工持股期权时发行的股票的发行价格在发行之日被确认为已发行资本。
在此期间存在的基于股份的支付安排
| |
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公允价值 |
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锻炼 |
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在格兰特 |
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|
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价格 |
|
日期 |
| 选择系列 |
|
数量 |
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授予日期 |
|
截止日期 |
|
（＄） |
|
（＄） |
| |
|
二一年四月二日
|
|
|
50000年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
|
1.18 |
|
|
二二年四月十九日
|
|
|
17000年 |
|
|
19-Apr-02 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
|
|
2.40 |
|
|
二三年六月二十五日
|
|
|
421000年 |
|
|
25-Jun-03 |
|
25-Jun-08 |
|
|
1.160 |
|
|
|
1.07 |
|
|
二零零三年八月二十九日
|
|
|
1000000年 |
|
|
29-Aug-03 |
|
29-Aug-08 |
|
|
1.031 |
|
|
|
1.27 |
|
薪酬选择：于年内授予及归属
本财政年度未向董事或其他主要管理人员授予股权补偿福利。
在财政年度内没有授予期权，因为截至2005年1月1日所有未偿期权均由波特曼有限公司支付并取消。波特曼有限公司随后得到了皇冠体育-皇冠体育斯澳大利亚有限公司的赔偿。
行使薪酬期权而发行的股份
本财政年度未向董事或其他主要管理人员发行股份。
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
(m)薪酬报告（续）
董事及其他主要管理人员持有的期权
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| |
|
平衡 |
|
授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡 |
| |
|
开始 |
|
作为 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
结束 |
| |
|
的时期 |
|
Remuner |
|
选项 |
|
支付完毕 |
|
期 |
| |
|
05年1月1日 |
|
信息 |
|
行使 |
|
取消了 |
|
12月31日 |
| 2005 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
| |
|
|
|
董事
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R R m。
|
|
|
67000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(67000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
B J埃尔德里奇
|
|
|
1000000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(1000000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他主要管理人员
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年代藤
|
|
|
67000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(67000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
诺兰
|
|
|
17000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(17000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
G T Clifford
|
|
|
150,000 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(150000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
A J Schoer
|
|
|
187000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(187000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
1488000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(1488000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
平衡 |
|
授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡 |
| |
|
开始 |
|
作为 |
|
|
|
|
|
支付 |
|
结束 |
| |
|
的时期 |
|
Remuner |
|
选项 |
|
和 |
|
期 |
| |
|
04年1月1日 |
|
信息 |
|
行使 |
|
取消了 |
|
12月31日 |
| 2004 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
| |
|
|
|
董事
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G·F·琼斯
|
|
|
1750,00 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(1750000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
B J埃尔德里奇
|
|
|
1500000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(500000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1000000年 |
|
|
佩罗特先生
|
|
|
500000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(500000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他主要管理人员
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G T Clifford
|
|
|
270000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(120000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
150,000 |
|
|
年代藤
|
|
|
250,000 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(183000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
67000年 |
|
|
R R m。
|
|
|
167000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(100000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
67000年 |
|
|
诺兰
|
|
|
117000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(100000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
17000年 |
|
|
A J Schoer
|
|
|
250,000 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(63000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
187000年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
4804000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(3316000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1488000年 |
|
| |
|
|
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
(m)薪酬报告（续）
董事及其他主要管理人员的持股情况
| |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
平衡 |
|
理所当然, |
|
在锻炼 |
|
股票 |
|
平衡 |
| |
|
05年1月1日 |
|
报酬 |
|
的选项 |
|
出售 |
|
12月31日 |
| 2005 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
| |
|
|
|
董事
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G·F·琼斯
|
|
|
4750000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(4750000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
B J埃尔德里奇
|
|
|
657000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(657000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
R骑士
|
|
|
100000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(100000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
佩罗特先生
|
|
|
620000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(620000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他主要管理人员
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G T Clifford
|
|
|
20000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(20000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
诺兰
|
|
|
33000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(33000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
6180000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(6180000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
平衡 |
|
理所当然, |
|
在锻炼 |
|
股票 |
|
平衡 |
| |
|
04年1月1日 |
|
报酬 |
|
的选项 |
|
出售 |
|
12月31日 |
| 2004 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
| |
|
|
|
董事
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G·F·琼斯
|
|
|
3000000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1750000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
4750000年 |
|
|
B J埃尔德里奇
|
|
|
157000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
500000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
657000年 |
|
|
R骑士
|
|
|
100000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
100000年 |
|
|
佩罗特先生
|
|
|
120000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
500000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
620000年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他主要管理人员
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G T Clifford
|
|
|
20000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
120000年 |
|
|
|
(120000 |
） |
|
|
20000年 |
|
|
年代藤
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
183000年 |
|
|
|
(183000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
R R m。
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
100000年 |
|
|
|
(100000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
诺兰
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
100000年 |
|
|
|
(67000 |
） |
|
|
33000年 |
|
|
A J Schoer
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
63000年 |
|
|
|
(63000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
3397000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3316000年 |
|
|
|
(533000 |
） |
|
|
6180000年 |
|
| |
|
|
与董事和其他主要管理人员的所有股权交易，除因行使薪酬选择权而产生的交易外，都是在不比实体在公平交易时所采用的条款和条件更有利的条件下进行的。
董事的报告
截至二五年十二月三十一日的年度
| (n) |
|
高级管理人员和审计员的赔偿 |
| |
| |
|
年内，本公司已就一项合同支付了195,043美元的保费，该合同为波特曼有限公司的所有董事和高级管理人员提供保险，使其免受因担任本公司董事和高级管理人员而产生的责任，但以下情况除外： |
| |
我) |
|
责任产生于故意违反义务的行为；或 |
| |
| |
(二) |
|
违反了《公司法》第182、183或184条。 |
| |
|
在本财政年度期间或自该财政年度以来，本公司未对本公司或任何相关法人团体的审计师因该等审计师而产生的责任作出赔偿或同意赔偿。 |
| |
| (o) |
|
审计师独立性声明 |
| |
| |
|
审计师的独立性声明载于第34页。 |
| |
| (p) |
|
非审计服务 |
| |
| |
|
审计员（或代表审计员的另一个人或事务所）在本年度内没有提供任何非审计服务，因此董事们对符合《2001年公司法》规定的审计员独立性的一般标准感到满意。 |
| |
| |
|
年内就提供的审计服务支付或应付审计员的款额详情载于财务报表附注28。 |
| |
| (q) |
|
将金额四舍五入到最接近的千元 |
| |
| |
|
本公司属于澳大利亚证券和投资委员会1998年7月10日第98/0100号命令所规定的类型。根据该类别命令，除非另有特别说明，董事报告和财务报表中的金额已四舍五入至最接近的千美元。 |
| |
| (r) |
|
公司结构 |
| |
| |
|
公司是一家澳大利亚上市的公众股份有限公司。它的注册地在澳大利亚。本公司已编制合并财务报告，包括其在财务报表附注12所示的财政年度内控制的实体。合并实体在2005年12月31日有74名雇员（2004年：73名）。 |
| |
| |
|
根据《2001年公司法》第298(2)条制定的董事决议，代表董事会签署。 |
| |
|
|
|
|
| |
|
/s/ J s布林佐 |
|
/s/ R R米汉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J S Brinzo |
|
R R m。 |
|
|
|
主席 |
|
董事总经理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
珀斯，西澳大利亚 |
|
|
|
|
|
二六年二月二十七日 |
|
|
波特曼有限公司2005年财务报表
第33页
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
德勤会计师事务所 |
|
|
|
|
|
A.B.N. 74 490 121 080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
伍德赛德广场 |
|
|
|
|
|
圣乔治街240号 |
|
|
|
|
|
珀斯WA 6000 |
|
|
|
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|
GPO信箱A46 |
|
|
|
|
|
澳大利亚珀斯 |
|
波特曼有限
|
|
|
|
|
|
董事会
|
|
|
|
电话：+61(0)8 9365 7000 |
|
11层，象限
|
|
|
|
传真+ 61(0)8 93665001 |
|
威廉街1号
|
|
|
|
www.deloitte.com.au |
|
珀斯6000年
|
|
|
|
|
二六年二月二十七日
我们的编号：H:\and\Clients\070425 Portman Ltd\ 2005年12月31日\PSR\Financial\2111根据2001年公司法第307c条的独立声明。doc
尊敬的董事会成员
审计师对波特曼有限公司的独立性声明
根据2001年公司法第307C条。我很高兴向波特曼有限公司的董事们提供以下独立声明。
作为波特曼有限公司截至2005年12月31日财政年度财务报表审计的首席审计合伙人，我声明，据我所知和相信，没有违反：
| |
(i) |
|
《2001年公司法》中与审计相关的审计师独立性要求；和 |
| |
| |
(2) |
|
与审计有关的任何适用的职业行为准则。 |
你的真诚
/s/（德勤会计师事务所）
德勤（Deloitte）接触了松下（hmatsu）
理查兹
理查兹在
合作伙伴
注册会计师
的成员
德勤会计师事务所
由专业标准法例批准的计划所限制的责任
| |
|
|
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德勤会计师事务所
ABN 74 490 121 060 |
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伍德赛德广场 |
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14级 |
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圣乔治街240号 |
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珀斯WA 6000 |
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GPO信箱A46 |
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珀斯WA 6837澳大利亚 |
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DX 206 |
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电话：+61 (0)8 9365 7000 |
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传真：+61 (0)8 9365 7001 |
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www.deloitte.com.au |
向会员提交独立审计报告
波特曼有限
范围
财务报告、薪酬披露与董事责任
财务报告包括截至2005年12月31日止财政年度波特曼有限公司（本公司）及合并实体的资产负债表、损益表、现金流量表、权益变动表、重要会计政策摘要及其他解释性附注，以及董事声明（载于第37至98页）。合并实体包括本公司及其在年度末或本财政年度不时控制的实体。
公司已按照会计准则AASB 124第25.4至25.7.2段的要求披露了有关主要管理人员薪酬的信息（“薪酬披露”）
关联方披露（“AASB 124”）（“薪酬披露”）在董事报告第24至32页的“薪酬报告”皇冠体育 下，根据ASIC第06/50类令的允许。
公司董事负责按照澳大利亚会计准则和2001年公司法的规定编制和真实、公正地列报财务报告。这包括负责维持适当的财务记录和内部控制，以防止和发现欺诈和错误，并负责财务报告中固有的会计政策和会计估计。董事还应对董事报告中披露的薪酬负责。
审计方法
我们对财务报告和薪酬披露进行了独立审计，以便向公司成员表达意见。我们按照澳大利亚审计准则进行审计，为财务报告是否不存在重大错报以及薪酬披露是否符合AASB 124的要求提供合理保证。审计的性质受下列因素的影响：专业判断的使用、选择性检验、内部控制的固有局限性以及能否获得有说服力而非结论性的证据。因此，审计不能保证已发现所有重大错报。
我们执行程序以形成意见，在所有重要方面，财务报告是否按照澳大利亚会计准则和《2001年公司法》公平地呈现，以便提出与我们对公司和合并实体的财务状况的理解一致的意见，以及由其经营结果所代表的业绩。他们的权益和现金流量的变化以及薪酬披露是否符合AASB 124。
的成员
德勤会计师事务所
由专业标准法例批准的计划所限制的责任
我们的程序包括，在测试的基础上，审查支持财务报告中金额和其他披露的证据，评估会计政策和董事做出的重大会计估计。
虽然我们在确定程序的性质和范围时考虑了管理层对财务报告的内部控制的有效性，但我们的审计并非旨在为内部控制提供保证。
本报告的审计意见是在上述基础上形成的。
审计意见
我们认为：
(1)波特曼有限公司的财务报告应符合《2001年公司法》，包括：
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(i) |
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真实及公平地反映公司及合并实体截至2005年12月31日的财务状况，以及截至该日止年度的表现；和 |
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(2) |
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遵守澳大利亚会计准则和《2001年公司条例》；和 |
| (2) |
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董事报告第24至32页所载的薪酬披露符合AASB第124号会计准则关联方披露(“AASB 124”)。 |
/s/（德勤会计师事务所）
德勤（Deloitte）接触了松下（hmatsu）
理查兹
理查兹在
合作伙伴
注册会计师
珀斯，2006年2月27日
董事的声明
截至二五年十二月三十一日的年度
董事们声明：
| (a) |
|
董事认为，有合理理由相信公司将有能力在到期和应付债务时偿还债务； |
| |
| (b) |
|
董事认为，所附财务报表及其附注符合《2001年公司法》的规定，包括遵守会计准则，真实、公正地反映合并实体的财务状况和业绩；和 |
| (c) |
|
董事已获得《2001年公司法》第295a条所要求的声明。 |
根据《2001年公司法》第295(5)条制定的董事决议签署。
我代表董事们
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/s/ J s布林佐
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/s/ R R米汉 |
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J S Brinzo
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R R m。 |
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主席
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董事总经理 |
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珀斯，西澳大利亚
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二六年二月二十七日
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波特曼有限公司2005年财务报表
37页
波特曼有限
损益表
截至二五年十二月三十一日的年度
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
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2004 |
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2005 |
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2004 |
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笔记 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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产品销售收入
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2 |
(a) |
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354498年 |
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195435年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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销售成本
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(181846 |
） |
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(112364 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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总利润
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172652年 |
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83071年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他收入
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2 |
(a) |
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3554年 |
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|
2319年 |
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2459年 |
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1416年 |
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|
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|
|
其他收入
|
|
|
2 |
(a) |
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1994年 |
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205 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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运输和销售费用
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(35314 |
） |
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|
(24184 |
） |
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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|
营销费用
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(1062 |
） |
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|
(993 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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行政管理支出
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(14811 |
） |
|
|
(8609 |
） |
|
|
(844 |
） |
|
|
(1021 |
） |
|
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|
|
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|
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|
借贷成本
|
|
|
2 |
(b) |
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|
(2878 |
） |
|
|
(2600 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
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|
|
其他费用
|
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|
2 |
(b) |
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|
(4318 |
） |
|
|
(4799 |
） |
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- - - - - - |
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10000年 |
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扣除所得税费用前的利润
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119817年 |
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44410年 |
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1615年 |
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10395年 |
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|
所得税费用
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|
3 |
|
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|
(35575 |
） |
|
|
(12205 |
） |
|
|
(452 |
） |
|
|
(96 |
） |
| |
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当期利润
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84242年 |
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32205年 |
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1163年 |
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10299年 |
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归属于母公司成员的利润
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|
84242年 |
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|
32205年 |
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|
1163年 |
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|
10299年 |
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每股收益：
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基本（每股美分）
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26 |
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47.95 |
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18.55 |
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摊薄后（每股美分）
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26 |
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47.79 |
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18.45 |
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财务报表附注载于第42至98页。
波特曼有限公司2005年财务报表
38页
波特曼有限
资产负债表
截至二零零五年十二月三十一日
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
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2004 |
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2005 |
|
2004 |
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笔记 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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流动资产
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现金及现金等价物
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5 |
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74507年 |
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17753年 |
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64454年 |
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|
14168年 |
|
|
贸易及其他应收款项
|
|
|
6 |
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23523年 |
|
|
|
18918年 |
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|
210 |
|
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|
62 |
|
|
库存
|
|
|
7 |
|
|
|
45181年 |
|
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27895年 |
|
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- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
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其他金融资产
|
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|
8 |
|
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|
4105年 |
|
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
|
其他资产
|
|
|
9 |
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656 |
|
|
|
25175年 |
|
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
| |
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流动资产总额
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147972年 |
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89741年 |
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64664年 |
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14230年 |
|
| |
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|
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|
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|
非流动资产
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|
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易及其他应收款项
|
|
|
10 |
|
|
|
1770年 |
|
|
|
2045年 |
|
|
|
102632年 |
|
|
|
130254年 |
|
|
库存
|
|
|
11 |
|
|
|
25760年 |
|
|
|
18724年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他金融资产
|
|
|
12 |
|
|
|
953 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
勘探与评价
|
|
|
13 |
|
|
|
3712年 |
|
|
|
1045年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
物业、厂房及设备
|
|
|
14 |
|
|
|
214563年 |
|
|
|
154601年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他资产
|
|
|
15 |
|
|
|
3111年 |
|
|
|
10580年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产合计
|
|
|
|
|
|
|
249869年 |
|
|
|
186995年 |
|
|
|
102633年 |
|
|
|
130255年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产
|
|
|
|
|
|
|
397841年 |
|
|
|
276736年 |
|
|
|
167297年 |
|
|
|
144485年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易及其他应付款
|
|
|
16 |
|
|
|
50997年 |
|
|
|
21881年 |
|
|
|
52 |
|
|
|
74 |
|
|
借款
|
|
|
17 |
|
|
|
3729年 |
|
|
|
2144年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
当期应付税款
|
|
|
3 |
|
|
|
25066年 |
|
|
|
3538年 |
|
|
|
25066年 |
|
|
|
3538年 |
|
|
规定
|
|
|
18 |
|
|
|
778 |
|
|
|
608 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他金融负债
|
|
|
19 |
|
|
|
3256年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他负债
|
|
|
20 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
25174年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额
|
|
|
|
|
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83826年 |
|
|
|
53345年 |
|
|
|
25118年 |
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3612年 |
|
| |
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|
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|
|
|
|
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|
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非流动LIABILITES
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借款
|
|
|
21 |
|
|
|
40150年 |
|
|
|
32911年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
递延所得税负债
|
|
|
3 |
|
|
|
14492年 |
|
|
|
13586年 |
|
|
|
59 |
|
|
|
9 |
|
|
规定
|
|
|
22 |
|
|
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10917年 |
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8148年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他金融负债
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23 |
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2673年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
|
其他负债
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24 |
|
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|
- - - - - - |
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7692年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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非流动负债合计
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68232年 |
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62337年 |
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59 |
|
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|
9 |
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| |
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总LIABILITES
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152058年 |
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|
115682年 |
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25177年 |
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3621年 |
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净资产
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245783年 |
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161054年 |
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142120年 |
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140864年 |
|
| |
|
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股本
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已发行的股本
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25 |
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105774年 |
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105681年 |
|
|
|
105774年 |
|
|
|
105681年 |
|
|
储备
|
|
|
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|
|
843 |
|
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|
- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
留存收益
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|
139166年 |
|
|
|
55373年 |
|
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|
36346年 |
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|
|
35183年 |
|
| |
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总股本
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245783年 |
|
|
|
161054年 |
|
|
|
142120年 |
|
|
|
140864年 |
|
| |
|
|
|
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|
|
财务报表附注载于第42至98页。
波特曼有限
权益变动表
截至二五年十二月三十一日的年度
| |
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合并实体 |
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父实体 |
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| |
|
|
|
|
|
2005 |
|
|
2004 |
|
|
2005 |
|
|
2004 |
|
| |
|
请注意 |
|
|
000美元 |
|
|
000美元 |
|
|
000美元 |
|
|
000美元 |
|
|
已发行的股本
|
|
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|
|
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|
|
财政年度开始时的结余
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105681年 |
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|
106028年 |
|
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|
105681年 |
|
|
|
106028年 |
|
|
行使股票期权所得
|
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|
|
|
93 |
|
|
|
5356年 |
|
|
|
93 |
|
|
|
5356年 |
|
|
回购股票的付款
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(5703 |
） |
|
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- - - - - - |
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(5703 |
） |
|
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|
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|
|
财政年度末的结余
|
|
|
|
|
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|
105774年 |
|
|
|
105681年 |
|
|
|
105774年 |
|
|
|
105681年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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储备
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套期保值储备
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|
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|
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|
|
财政年度开始时的结余
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
于2005年1月1日对套期保值的公允价值进行套期保值准备金的期初调整
|
|
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|
|
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|
|
套期保值的公允价值
|
|
|
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|
27855年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
套期保值公允价值的递延税
|
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|
(8022 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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现金流量对冲：
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|
收益/（损失）计入权益
|
|
|
|
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|
|
(4312 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
转入损益表
|
|
|
|
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|
(22340 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
直接进入或从股权中转移的项目的所得税
|
|
|
|
|
|
|
7662年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财政年度末的结余
|
|
|
|
|
|
|
843 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
留存收益
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财政年度开始时的结余
|
|
|
|
|
|
|
55373年 |
|
|
|
38072年 |
|
|
|
35183年 |
|
|
|
39788年 |
|
|
向AASB139过渡时的留存收益调整：
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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期权溢价费用
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(641 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
期权溢价费用的所得税
|
|
|
|
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|
|
192 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
分红
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(14904 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(14904 |
） |
|
利润
|
|
|
|
|
|
|
84242年 |
|
|
|
32205年 |
|
|
|
1163年 |
|
|
|
10299年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
财政年度末的结余
|
|
|
|
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|
139166年 |
|
|
|
55373年 |
|
|
|
36346年 |
|
|
|
35183年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
本财政年度归属于母公司成员的权益变动总额
|
|
|
|
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|
|
84729年 |
|
|
|
16954年 |
|
|
|
1256年 |
|
|
|
(4952 |
） |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
税后净收入直接计入股本
|
|
|
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|
|
18990年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
利润
|
|
|
|
|
|
|
84242年 |
|
|
|
32205年 |
|
|
|
1163年 |
|
|
|
10299年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
归属于母公司成员的财政年度确认收入和费用总额
|
|
|
|
|
|
|
103232年 |
|
|
|
32205年 |
|
|
|
1163年 |
|
|
|
10299年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务报表附注载于第42至98页。
波特曼有限
现金流量表
截至二五年十二月三十一日的年度
| |
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合并实体 |
|
|
父实体 |
|
| |
|
|
|
|
|
2005 |
|
|
2004 |
|
|
2005 |
|
|
2004 |
|
| |
|
请注意 |
|
|
000美元 |
|
|
000美元 |
|
|
000美元 |
|
|
000美元 |
|
|
经营活动产生的现金流量
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|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
客户收据
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|
|
|
|
|
|
347264年 |
|
|
|
186674年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
支付给供应商和员工的款项
|
|
|
|
|
|
|
(247669 |
） |
|
|
(165058 |
） |
|
|
(866 |
） |
|
|
(966 |
） |
|
已缴纳的所得税
|
|
|
|
|
|
|
(13310 |
） |
|
|
(6984 |
） |
|
|
(2749 |
） |
|
|
(37 |
） |
|
销售税收到
|
|
|
|
|
|
|
23385年 |
|
|
|
14104年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
感兴趣了
|
|
|
|
|
|
|
2784年 |
|
|
|
1894年 |
|
|
|
2311年 |
|
|
|
1606年 |
|
|
收到的保险收益
|
|
|
|
|
|
|
601 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
支付的利息和其他财务费用
|
|
|
|
|
|
|
(2403 |
） |
|
|
(2208 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供/使用的现金流量净额
|
|
|
35 |
(b) |
|
|
110652年 |
|
|
|
28422年 |
|
|
|
(1304 |
） |
|
|
603 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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投资活动产生的现金流量
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|
|
|
|
|
出售厂房及设备所得
|
|
|
|
|
|
|
144 |
|
|
|
15 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
支付财产、厂房和设备的款项
|
|
|
|
|
|
|
(60081 |
） |
|
|
(38112 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
出售上市投资所得
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1154年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
支付外汇期权金
|
|
|
|
|
|
|
(1982 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
|
用于投资活动的净现金流量
|
|
|
|
|
|
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(61919 |
） |
|
|
(36943 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
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|
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来自融资活动的现金流量
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|
|
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|
|
|
|
|
发行股票所得款项
|
|
|
|
|
|
|
93 |
|
|
|
5356年 |
|
|
|
93 |
|
|
|
5356年 |
|
|
股份回购付款
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(5703 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(5703 |
） |
|
借款收益
|
|
|
|
|
|
|
9983年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
偿还租赁负债
|
|
|
|
|
|
|
(2055 |
） |
|
|
(2687 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
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从/（到）关联方收到的金额
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9339年 |
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- - - - - - |
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(37851 |
） |
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(62378 |
） |
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偿还关联方的应付款项
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(9339 |
） |
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- - - - - - |
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89348年 |
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48334年 |
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分红
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- - - - - - |
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(14904 |
） |
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- - - - - - |
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(14904 |
） |
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由融资活动提供/用于融资活动的净现金流量
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8021年 |
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(17938 |
） |
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51590年 |
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(29295 |
） |
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现金及现金等价物净增（减）额
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56754年 |
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(26459 |
） |
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50286年 |
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(28692 |
） |
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财政年度开始时的现金及现金等价物
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17753年 |
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44212年 |
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14168年 |
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42860年 |
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财政年度结束时的现金及现金等价物
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5 |
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74507年 |
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17753年 |
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64454年 |
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14168年 |
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财务报表附注载于第42至98页。
波特曼有限
财务报表附注
注1：会计政策摘要
遵守声明
本财务报告是一份通用财务报告，按照2001年公司法《会计准则和紧急事项小组解释》的要求编制，并符合法律的其他要求。会计准则包括澳大利亚等效的国际财务报告准则（“A-IFRS”）。遵守国际财务报告准则可确保合并企业的合并财务报表和附注符合国际财务报告准则（IFRS）。母公司的财务报表和附注也符合国际财务报告准则，除了IAS 32“金融工具：披露和列报”作为澳大利亚等效会计准则的披露要求外，AASB 132“金融工具：披露和列报”不要求母公司在其单独的财务报表与合并企业的合并财务报表一起列报时列报此类披露。
财务报表已于2006年2月27日获董事授权发表。
编制依据
财务报告是以历史成本为基础编制的。成本以资产交换对价的公允价值为基础。
在应用国际财务报告准则时，要求管理层对从其他来源无法轻易看出的资产和负债的账面价值作出判断、估计和假设。估计和相关假设是基于历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种其他因素，其结果构成作出判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。估计数和基本假设是不断审查的。如果会计估计的修订仅影响该期，则应在估计被修订的当期确认；如果修订同时影响当期和未来期间，则应在修订当期和未来期间确认。
管理层在应用国际财务报告准则时作出的对财务报表有重大影响的判断和对下一年度有重大重大调整风险的估计，在适用的情况下，应在财务报表的相关附注中披露。
会计政策的选择和应用确保产生的财务信息满足相关性和可靠性的概念，从而确保报告基础交易或其他事项的实质。
合并实体于2005年1月1日更改其会计政策，以符合国际财务报告准则。向国际财务报告准则的过渡按照会计准则AASB 1“首次采用澳大利亚国际财务报告准则的等价物”进行核算，并以2004年1月1日为过渡日期。附注1(t)讨论了从替代政策向A-IFRS的过渡如何影响公司和合并实体的财务状况、财务业绩和现金流量。
下列会计政策适用于编制截至2005年12月31日止年度的财务报表、这些财务报表中列示的截至2004年12月31日止年度的比较信息，以及编制截至2004年1月1日（合并主体的过渡日期）的A-IFRS初始资产负债表（如附注39所披露），但有关金融工具的会计政策除外。合并主体未按照首次采用过渡性规定的规定，重述包括衍生工具在内的金融工具的比较信息。适用于比较信息的金融工具会计政策，以及这些会计政策在2005年1月1日（金融工具的过渡日期）变动的影响，将在附注1(t)中进一步讨论。
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
本财务报告的编制和列报采用了下列重要的会计政策：
| (a) |
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借款 |
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借款最初按公允价值扣除交易成本入账。在初始确认后，借款以摊余成本计量，在借款期间，初始确认金额与赎回价值之间的差额将采用实际利率法在损益表中确认。 |
| |
| (b) |
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借贷成本 |
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| |
|
借款成本按已发生支出，但直接归属于购置、建造或生产符合条件的资产并作为该资产成本的一部分资本化的借款成本除外。 |
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| (c) |
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现金及现金等价物 |
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现金和现金等价物包括手头现金、银行现金和货币市场工具投资，扣除未偿银行透支。 |
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| (d) |
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衍生金融工具 |
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合并后的实体采用多种衍生金融工具来管理其外汇风险敞口，包括远期外汇合约、澳元看涨期权、领汇和可兑换领汇。衍生工具在订立衍生合约之日以公允价值初始确认，随后在每个报告日以公允价值重新计量。由此产生的利得或损失应立即在损益表中确认，除非该衍生工具被指定为有效的套期工具，在这种情况下，在损益表中确认的时间取决于套期关系的性质。合并主体指定某些衍生工具作为已确认资产或负债或公司承诺的公允价值套期（公允价值套期），或作为极有可能预测交易的套期（现金流量套期）。 |
| |
| |
|
现金流量套期保值
指定并符合现金流量套期的衍生工具公允价值变动的有效部分在权益中递延。与无效部分有关的利得或损失立即在损益表中确认。在被套期项目在损益表中确认的期间，递延的权益金额在损益表中循环使用。但是，当被套期的预测交易导致确认非金融资产或非金融负债时，先前递延在权益中的利得和损失从权益转移，并包括在资产或负债成本的初始计量中。当套期工具到期或被出售、终止或行使，或不再符合套期会计条件时，套期会计即被终止。此时，任何递延于权益的累积利得或损失仍属于权益，并在预测交易最终在损益表中确认时确认。当一项预测交易不再发生时，在权益中递延的累计损益应立即在损益表中确认。 |
| |
| |
|
与看涨期权和期权项圈相关的时间价值（无论是否有击倒）不包括在套期保值指定和文件要求之外，因此在损益表中立即确认。 |
| |
| |
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不具备套期会计资格的衍生品
如果衍生工具不符合套期会计的条件，任何衍生工具的公允价值变动将立即在损益表中确认。 |
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
| (d) |
|
衍生金融工具（续） |
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| |
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嵌入式衍生品
嵌入其他金融工具或其他主合同的衍生工具，如其风险和特征与主合同的风险和特征不密切相关，且主合同不以公允价值计量，且在损益表中确认的公允价值变动，则被视为单独的衍生工具。 |
| |
| (e) |
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员工福利 |
| |
| |
|
为雇员的工资、薪金、年假及长期服务假期等应享福利，如有可能需要结算，而这些福利又能可靠地计量时，已编列经费。有关预计将在12个月内结算的雇员福利的规定，将使用结算时预计适用的薪酬率，按其名义价值计量。对于预计在12个月内无法结算的员工福利所作的拨备，应以合并主体在报告日期前就员工提供的服务预计的未来现金流出的现值计量。 |
| |
| |
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固定缴款计划
固定缴款退休金计划的缴款在发生时计入费用。 |
| |
| (f) |
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金融资产 |
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投资在交易日期确认和取消确认，根据合同购买或出售投资，其条款要求在有关市场确定的时间范围内交付投资，并以扣除交易成本的公允价值初始计量。 |
| |
| |
|
其他金融资产被划分为以下特定类别：“通过损益以公允价值计算”的金融资产、“持有至到期”的投资、“可供出售”的金融资产以及“贷款和应收款项”。分类取决于金融资产的性质和用途，并在初始确认时确定。 |
| |
| |
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贷款及应收款项
贸易应收款、贷款和其他应收款按摊销成本减去减值入账。 |
| |
| (g) |
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经合并实体发行的金融工具 |
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债务和权益工具
债务和权益工具根据合同安排的实质分为负债或权益。 |
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| |
|
发行权益工具的交易成本
因发行权益工具而产生的交易成本，直接在权益中确认为与该成本有关的权益工具收益的减少。交易成本是指与这些权益工具的发行直接相关而发生的成本，如果这些工具没有发行，这些成本就不会发生。 |
| |
| |
|
利息及股息
利息和股息按相关债务或权益工具或复合工具组成部分的资产负债表分类归类为费用或利润分配。 |
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
| (h) |
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外币 |
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波特曼有限公司及其子公司的功能货币和表示货币均为澳元（“AUD”）。 |
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外币交易
财政年度内的所有外币交易均按交易当日的有效汇率入账。报告日外币货币性项目按报告日现行汇率折算。以外币计价的以公允价值计价的非货币性资产和负债，按公允价值确定之日的现行汇率折算。汇兑差额在其产生的当期在损益表中确认，但下列情况除外： |
| |
• |
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与供未来生产使用的在建资产有关的汇兑差额列入这些资产的成本，并视为对外币借款利息成本的调整； |
| |
| |
• |
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为对冲某些外汇风险而进行的交易的汇差（见附注1(d)）。 |
| (i) |
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商品及服务税 |
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收入、费用和资产在扣除商品及服务税（GST）后确认，但以下情况除外： |
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• |
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如果发生的商品及服务税金额无法从税务机关收回，则将其确认为资产购置成本的一部分或作为费用项目的一部分；或 |
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| |
• |
|
已确认包括商品及服务税在内的应收款及应付款项。 |
| |
|
从税务机关可收回或应付的商品及服务税净额包括在应收款或应付账款中。 |
| |
| |
|
现金流量按毛额计算在现金流量表中。投资和融资活动产生的现金流中的商品及服务税部分，可从税务机关收回或应付，被归类为经营现金流。 |
| |
| (j) |
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资产减值 |
| |
| |
|
在每个报告日，合并实体审查其有形资产的账面金额，以确定是否有迹象表明这些资产遭受了减值损失。如果存在这种迹象，则估计资产的可收回金额，以确定减值损失的程度（如果有的话）。如果资产不产生独立于其他资产的现金流量，合并实体估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。 |
| |
| |
|
可收回金额按可收回价值和公允价值中较高者减去出售成本进行评估。在评估可收回价值时，如果使用估计的未来现金流量模型，则使用税前贴现率将其贴现为现值，该贴现率反映了当前市场对货币时间价值的评估以及未调整未来现金流量估计的资产特有的风险。 |
| |
| |
|
如果一项资产（或现金产生单元）的可收回金额估计低于其账面金额，则该资产（现金产生单元）的账面金额减少至其可收回金额。减值损失立即在损益表中确认。如减值损失随后发生逆转，则资产（现金产生单元）的账面价值应增加至其可收回金额的修订估计，但仅以增加的账面价值不超过在以前年度未确认资产（现金产生单元）的减值损失时应确定的账面价值为限。减值损失的逆转应立即在损益表中确认。 |
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
| (k) |
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所得税 |
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| |
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当前的税收
当期税额是参照当期应纳税利得或应纳税损失应缴或可收回的所得税数额计算的。它是使用到报告日期已经颁布或实质性颁布的税率和税法来计算的。当期和以前期间的当期税款在未支付（或可退还）的范围内确认为负债（或资产）。 |
| |
| |
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递延所得税
对财务报表中资产和负债的账面金额及其相应税基之间的差异所产生的暂时性差异，采用综合资产负债表负债法记帐递延税。 |
| |
| |
|
原则上，所有应纳税暂时性差异均应确认递延所得税负债。递延税项资产确认的范围是，可能有足够的应税金额，可以利用可抵扣的临时差异或未使用的税收损失和税收抵销。但是，如果产生递延所得税资产和负债的暂时性差异是由于资产和负债的初始确认（企业合并的结果除外）而不影响应纳税所得额和会计利润，则不确认递延所得税资产和负债。此外，对于商誉产生的应纳税暂时性差异，不确认递延所得税负债。 |
| |
| |
|
递延所得税负债是对子公司和合资企业投资产生的应纳税临时差异进行确认的，除非合并主体能够控制临时差异的逆转，并且临时差异在可预见的未来很可能不会逆转。与这些投资和权益相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，仅在可能存在足够的应纳税利润以利用暂时性差异的利益且预计在可预见的未来会逆转的情况下予以确认。 |
| |
| |
|
递延税项资产和负债按报告日前已颁布或实质性颁布的税率（和税法），按产生递延税项资产和负债变现或结算期间预计适用的税率进行计量。递延所得税负债和资产的计量反映了合并主体预计在报告日收回或结算其资产和负债账面金额的方式所产生的税收后果。 |
| |
| |
|
当递延税项资产和负债涉及同一税务机关征收的所得税，而公司/合并实体打算以净额结算其当期税项资产和负债时，递延税项资产和负债将被抵消。 |
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当期的当期和递延所得税
在损益表中确认当期和递延所得税为费用或收入，但与直接记入或借方的权益项目有关的递延所得税也直接在权益中确认，或由企业合并的初始会计产生的递延所得税在确定商誉或超额时考虑。 |
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
| (k) |
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所得税（续） |
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税合并
根据澳大利亚税法，该公司及其所有全资拥有的澳大利亚居民实体都是一个税务合并集团的一部分。波特曼有限公司是税务合并集团的主要实体。 |
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因合并税务集团成员的暂时性差异而产生的税务费用/收入、递延所得税负债和递延所得税资产，采用“独立纳税人”的方法在合并税务集团成员的单独财务报表中确认。 |
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| |
|
合并税务集团的流动税务负债和资产由公司（作为合并税务集团的主体）确认。 |
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| |
|
由于合并税务集团内实体之间存在税收融资安排，根据该安排，母公司与合并税务集团其他成员之间已支付或应付的税款应确认为公司和集团各成员应付或应收的金额。有关税务融资安排的进一步资料载于财务报表附注3。 |
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| (l) |
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库存 |
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存货按成本和可变现净值中较低者计价。成本，包括适当部分的固定和可变间接费用，按最适合每一类存货的方法分配给现有存货，其中大部分按加权平均计价。可变现净值是指估计的售价减去所有估计的完成成本和在市场营销、销售和分销中发生的成本。 |
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| (m) |
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合资企业 |
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共同控制的资产和业务
在财务报表中，合并主体在合营企业中使用的资产份额、合营企业所产生的负债份额和合营企业所产生的任何费用的份额均按其各自的分类类别进行报告。 |
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| (n) |
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租赁资产 |
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只要租赁条款将所有权的全部风险和回报基本上转移给承租人，租赁就被归类为融资租赁。所有其他租赁都归为经营租赁。 |
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合并实体作为承租人
融资租赁项下持有的资产应按其公允价值初始确认，如果低于公允价值，则按与租赁开始时确定的最低租赁付款的现值相等的金额初始确认。对出租人的相应负债作为融资租赁义务列入资产负债表。租赁付款在财务费用和减少租赁义务之间进行分摊，以便对负债的剩余余额实现恒定的利率。财务费用直接从收入中扣除，除非这些费用直接归属于符合条件的资产，在这种情况下，这些费用按照合并实体的借款成本一般政策资本化。融资租赁资产按该资产的预计使用年限摊销。 |
| |
| |
|
经营租赁付款在租赁期内按直线基础确认为费用，除非另一种系统基础更能代表消耗租赁资产的合并利益的时间模式。 |
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
| (n) |
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租赁资产（续） |
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租赁激励 |
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如果在签订经营租赁时收到了租赁奖励，这种奖励应确认为负债。奖励的总收益按直线方式确认为租金费用的减少，除非另一种系统基础更能代表租赁资产收益消耗的时间模式。 |
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| (o) |
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应付款项 |
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当合并主体因购买商品和服务而有义务支付未来款项时，确认应付贸易账款和其他应付账款。 |
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| (p) |
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固结原则 |
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合并财务报表是将构成合并实体的所有实体的财务报表合并而成的，合并实体是会计准则AASB 127“合并和单独财务报表”中定义的公司（母公司）及其子公司。合并财务报表的编制和列报采用一致的会计政策。收购时，子公司的资产、负债和或有负债按收购日的公允价值计量。取得成本超过所取得的可辨认净资产公允价值的部分，确认为商誉。经重新评估后，取得的可辨认净资产的公允价值超过取得成本的，差额应记入取得期间的损益表。合并财务报表包括从公司获得控制权之日起至公司停止控制该实体之时各子公司的信息和业绩。在编制合并财务报表时，所有公司间的结余和交易，以及合并实体内产生的未实现利润均已全部抵销。 |
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| (q) |
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物业、厂房及设备 |
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土地、建筑物、厂房设备及矿山资产
土地、建筑物、厂房设备和矿山资产按成本减累计折旧和减值计提。成本包括直接归属于购置该项目的支出。这包括对拆除该物品和恢复其所在场地的费用的初步估计，以及综合实体在获得该物品时或在特定期间使用该物品而承担的义务。 |
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如果全部或部分购买对价的结算被推迟，则成本是通过将未来应付的金额贴现到收购之日的现值来确定的。 |
| |
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物业、厂房及设备（包括永久业权楼宇，但不包括土地）计提折旧。折旧是按直线计算或按产量计算，将每项资产在其预期使用年限内的净成本或其他重估金额冲抵其估计残值。在每个年度报告期末审查估计使用寿命、残值和折旧方法。 |
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
(q)财产、厂房和设备（续）
主要折旧年限如下：
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| 资产类别 |
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基础 |
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2005 |
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2004 |
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厂房及设备
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直线 |
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5 - 13岁 |
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5 - 13岁 |
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厂房设备及矿山资产
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产量 |
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汽车、家具及设备
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直线 |
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3 - 5年 |
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3 - 5年 |
勘探与评价
在勘探和评价过程中所发生的费用是累积的。如果这些费用预计将通过成功开发或出售收回，或勘探和评价活动在结余日尚未达到合理评估是否存在经济上可采储量的阶段，则将这些费用结转。在这些情况下，该实体必须对有关地区拥有所有权，并且必须继续在该地区进行勘探作业。
这些资产将根据是否存在减值指标，每六个月考虑一次减值：
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• |
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合并实体在该特定区域拥有勘探权的期限已在该期限内到期或将在不久的将来到期，且预计不会续期； |
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• |
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在具体地区进一步勘探和评价矿物资源的实质性开支既没有预算也没有计划； |
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• |
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在特定地区对矿物资源的勘探和评价没有导致发现商业上可行的矿物资源数量，合并实体已决定停止在特定地区的这种活动；和 |
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• |
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有足够的数据表明，虽然在特定区域可能进行开发，但勘探和评价资产的账面金额不太可能从成功开发或出售中全部收回。 |
放弃权益领域的结转费用，在作出放弃决定的当年核销。
(r)的规定
当合并主体有当前义务，未来可能牺牲经济利益，且准备金额能够可靠计量时，确认准备。
考虑到有关债务的风险和不确定因素，确认为备付金的数额是对在报告日结清当前债务所需对价的最佳估计。使用估计用于结算当前债务的现金流量计量准备的，其账面金额为该现金流量的现值。
当结算一项准备所需的部分或全部经济利益预计将从第三方收回时，如果几乎确定将收到收回且应收账款金额能够可靠计量，则应确认为资产。
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
(年代)
收入确认
货物销售
当合并实体将货物所有权的重大风险和报酬转移给买方时，确认销售货物的收入。
股息及利息收入
股息收入在应收帐款基础上确认。
利息收入按时间比例确认，并考虑到金融资产的有效收益率。
(t)
比较信息
合并主体选择不重述首次采用A-IFRS时会计准则AASB 132《金融工具：披露和列报》和AASB 139《金融工具：确认和计量》范围内金融工具的比较信息。本财政年度适用于金融工具会计的会计政策详列于附注1 (a)至(s)。比较财政年度适用于金融工具会计的会计政策如下：
外币交易和结余
本年度内的外币交易均按每笔交易当日适用的汇率换算为澳大利亚货币。年末外币应收和应付金额按年末规定的汇率折算。
特定的篱笆
进行套期保值是为了避免或尽量减少汇率变动可能对财务造成的不利影响。如对销售进行了特别套期，则在出售日之前发生的套期交易的汇兑利得或损失以及与套期交易有关的成本、溢价和折扣将被递延并包括在对出售的计量中。每个余额日的未实现汇兑损益应递延并在资产负债表中确认。
一般对冲
如果套期交易不包括特定的未来交易，则在年底存在的套期交易的未实现汇兑利得或损失将包括在损益表中。
(2)投资
为交易而持有的上市股票以净市值计值。净市值的变动在当期损益表中确认为收入或费用。
如上市股票已重估，在确定重估的账面价值时，任何可能应付的资本利得税均未考虑在内。如果预计存在资本利得税负债，则在报告期间的损益表中确认该金额。
所有其他非流动投资均按成本和可收回金额中较低者入帐。
股息收入在应收时在损益表中确认。
（iii）包含在权益中的金融工具
普通股资本在收到对价时入帐。发行股票的成本从股本中扣除。普通股没有影响股东收入或资本权益的特殊条款或条件。
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
（iv）负债中包含的金融工具
应付贷款及票据在发行时按收到的收益净额确认，发行时的溢价或折扣在到期日期间摊销。利息在贷款和票据未偿还期间确认为费用。
资产中包括的金融工具
贸易债务人最初按合同销售收入金额入账。对国外客户的销售要么是无担保的，要么是根据信用证安排，这取决于客户信用的质量。
当保险人确认一项索赔的责任时，将应收保险索赔记在帐上，此时从客户处应收的金额被核销。
当未偿还的应收账款余额被认为不大可能收回时，应确认坏账准备。任何拨备都是根据结余日对所有未付款项的审查而确定的。为已确定的可疑债务保留一项专门准备，并为未具体确定的有可能收回的应收款保留一项一般准备。
外汇期权和远期外汇合约是作为当前应收款和未来交易的特定套期保值而订立的，并被确认为资产或负债。溢价或折扣及利得或损失被递延并包括在被套期的预期项目的初始计量中。当部分或全部被套期交易可能不会按指定方式发生时，与这些预计不再按指定方式发生的交易相关的递延损益应立即在损益表中确认。
银行存款、汇票、本票、贷款、有价证券、有价权益证券按成本或可收回金额中较低者记帐。利息收入在金融资产未偿还期间确认。
股息收入于应收股息时确认。
投资的买卖在交易当日确认。
(vi)应付账款
对贸易债权人的负债和其他金额按成本计提，成本是将来为收到的货物和服务支付的对价的公允价值，无论是否向合并实体开票。
对关联方的应付款项按本金记帐。贷款人收取的利息按权责发生制确认为费用。
递延现金结算按收购资产时按现行商业借款利率贴现的应付对价的现值确认。
截至2005年1月1日，金融工具会计政策变动对资产负债表的影响如下：
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
(t)
比较信息（续）
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合并实体 |
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父实体 |
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12月31日 |
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的影响 |
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1月1 |
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12月31日 |
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的影响 |
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1月1 |
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2004 |
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采用 |
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2005 |
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2004 |
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采用 |
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2005 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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流动资产
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现金及现金等价物
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17753年 |
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17753年 |
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14168年 |
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- - - - - - |
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14168年 |
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贸易及其他应收款项
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18918年 |
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- - - - - - |
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18918年 |
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62 |
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- - - - - - |
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62 |
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库存
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27895年 |
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27895年 |
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其他金融资产
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21225年 |
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21225年 |
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- - - - - - |
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其他资产
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25175年 |
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(24059 |
） |
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1116年 |
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流动资产总额
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89741年 |
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(2834 |
） |
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86907年 |
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14230年 |
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- - - - - - |
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14230年 |
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非流动资产
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贸易及其他应收款项
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2045年 |
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2045年 |
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130254年 |
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130254年 |
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库存
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18724年 |
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- - - - - - |
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18724年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
其他金融资产
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- - - - - - |
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5515年 |
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5515年 |
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1 |
|
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- - - - - - |
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1 |
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物业、厂房及设备
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155646年 |
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- - - - - - |
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155646年 |
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- - - - - - |
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其他资产
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10580年 |
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(7861 |
） |
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2719年 |
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非流动资产合计
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186995年 |
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|
(2346 |
） |
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184649年 |
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130255年 |
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- - - - - - |
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130255年 |
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总资产
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276736年 |
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(5180 |
） |
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271556年 |
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144485年 |
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- - - - - - |
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144485年 |
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流动负债
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贸易及其他应付款
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21881年 |
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- - - - - - |
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21881年 |
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74 |
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- - - - - - |
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74 |
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|
借款
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|
2144年 |
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- - - - - - |
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|
2144年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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当期应付税款
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3538年 |
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- - - - - - |
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|
3538年 |
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3538年 |
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- - - - - - |
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|
3538年 |
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|
规定
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608 |
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- - - - - - |
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608 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他负债
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25174年 |
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(25174 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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流动负债总额
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53345年 |
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(25174 |
） |
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|
28171年 |
|
|
|
3612年 |
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|
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- - - - - - |
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|
3612年 |
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| |
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非流动负债
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|
借款
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32911年 |
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- - - - - - |
|
|
|
32911年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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递延所得税负债
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|
13586年 |
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7830年 |
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21416年 |
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|
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9 |
|
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|
- - - - - - |
|
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|
9 |
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|
规定
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8148年 |
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- - - - - - |
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8148年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
其他金融负债
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- - - - - - |
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472 |
|
|
|
472 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
其他负债
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|
7692年 |
|
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|
(7692 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
非流动负债合计
|
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|
62337年 |
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|
610 |
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|
62947年 |
|
|
|
9 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
9 |
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| |
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总负债
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115682年 |
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(24564 |
） |
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|
91118年 |
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|
|
3621年 |
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- - - - - - |
|
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|
3621年 |
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净资产
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161054年 |
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19384年 |
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180438年 |
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140864年 |
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- - - - - - |
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140864年 |
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股本
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已发行的股本
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105681年 |
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- - - - - - |
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105681年 |
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105681年 |
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- - - - - - |
|
|
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105681年 |
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储备
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- - - - - - |
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19833年 |
|
|
|
19833年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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留存收益
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55373年 |
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(449 |
） |
|
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54924年 |
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35183年 |
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- - - - - - |
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35183年 |
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总股本
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161054年 |
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19384年 |
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180438年 |
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140864年 |
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- - - - - - |
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140864年 |
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|
|
波特曼有限
财务报表附注
注1。会计政策摘要（续）
(t)
比较信息（续）
从2005年1月1日起，对套期保值关系的有效性进行评估。对于在2005年1月1日前被认为不高度有效的套期，未就被取代政策下的套期无效部分作出调整。
使比较财务报表符合AASB 132和AASB 139的主要必要调整如下：
| |
我。 |
|
以公允价值确认和计量所有衍生工具（包括任何嵌入衍生工具）； |
| |
| |
2。 |
|
在损益表中确认不符合套期会计条件或未指定为套期工具的衍生工具的公允价值变动； |
| |
| |
3。 |
|
将预期交易的现金流量套期产生的确认为资产和负债的递延套期利得或损失转移至套期准备金； |
| |
| |
4。 |
|
作为现金流套期处理的衍生品公允价值变动的有效部分的权益递延； |
| |
| |
v。 |
|
在损益表中确认套期工具公允价值变动的无效部分作为现金流量套期； |
| |
| |
6。 |
|
确认与上述调整有关的任何当期或递延税项；和 |
| |
| |
7。 |
|
已确认为资产和负债的其他递延对冲损益的取消确认。 |
(u)会计政策的其他变动
早期采用
合并实体已较早采用第4条《确定安排是否包含租约》，适用于截至2005年12月31日止年度。由于较早采用统一会计准则，因此记录了附注39 (b)所披露的一项融资租赁。
AASB会计准则尚未生效
合并主体未考虑修订AASB139《金融工具：确认与计量》对未来报告期财务报表的影响。
此外，合并主体未考虑2007年1月1日生效的新发布的AASB7《金融工具：披露》对未来报告期财务报表的影响。
波特曼有限
财务报表附注
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
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2004 |
|
2005 |
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2004 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
| |
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|
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注2：经营利润
所得税前的一般活动利润在下列情况下计算：
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(a)经常项目的利润在记入下列款项后：
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销售收入
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354498年 |
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195435年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他收入
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从其他公司收取的利息
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2932年 |
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|
1704年 |
|
|
|
2459年 |
|
|
|
1416年 |
|
|
管理费用
|
|
|
225 |
|
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|
136 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
代理费
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|
397 |
|
|
|
456 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
23 |
|
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- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
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|
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|
其他总收入
|
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|
3554年 |
|
|
|
2319年 |
|
|
|
2459年 |
|
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|
1416年 |
|
| |
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其他收入
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保险/争端恢复
|
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1801年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
出售投资所得/（亏损）
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- - - - - - |
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(94 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
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出售厂房和设备的收益/（损失）
|
|
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77 |
|
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|
（2 |
） |
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
对长期应收铁路帐款贴现的解除
|
|
|
116 |
|
|
|
301 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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| |
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|
|
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|
|
|
|
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|
其他收入总额
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1994年 |
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|
205 |
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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(b)一般项目的利润是在扣除下列费用后计算的：
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财务费用
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|
已付/应付予其他法团的利息
|
|
|
393 |
|
|
|
60 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
复康款项及复康应收帐款的贴现解除
|
|
|
475 |
|
|
|
392 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
融资租赁费用
|
|
|
2010年 |
|
|
|
2148年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总财务成本
|
|
|
2878年 |
|
|
|
2600年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
其他费用
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
将存货减记为可变现净值
|
|
|
853 |
|
|
|
4794年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
将存货减记回可变现净值
|
|
|
(132 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
无效套期工具的公允价值变动和套期工具的时间价值变动
|
|
|
3585年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
记回受控制实体应收帐款减值准备
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(10000 |
） |
|
其他
|
|
|
12 |
|
|
|
5 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用合计
|
|
|
4318年 |
|
|
|
4799年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(10000 |
） |
| |
|
|
|
|
波特曼有限
财务报表附注
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
注2：经营利润（续）
|
|
(c)其他披露：
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销及折旧
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采矿企业和租赁权
|
|
|
10898年 |
|
|
|
7127年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
厂房及设备
|
|
|
3791年 |
|
|
|
2616年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
融资租赁厂房及设备
|
|
|
1745年 |
|
|
|
2696年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
其他费用项目
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁费
|
|
|
372 |
|
|
|
368 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
政府版税
|
|
|
22017年 |
|
|
|
11338年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
员工福利
|
|
|
10057年 |
|
|
|
7346年 |
|
|
|
262 |
|
|
|
445 |
|
|
退休金支付
|
|
|
560 |
|
|
|
496 |
|
|
|
19 |
|
|
|
34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注3：所得税
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
(a)在损益中确认的所得税
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
税费包括：
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期税费
|
|
|
37585年 |
|
|
|
10915年 |
|
|
|
434 |
|
|
|
186 |
|
|
本年度确认的与以往年度当期税收相关的调整
|
|
|
(2748 |
） |
|
|
(2574 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(108 |
） |
|
税收损失转移
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(32 |
） |
|
|
（22 |
） |
|
与暂时性差异产生和逆转有关的递延税项费用
|
|
|
738 |
|
|
|
3864年 |
|
|
|
50 |
|
|
|
40 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税费总额
|
|
|
35575年 |
|
|
|
12205年 |
|
|
|
452 |
|
|
|
96 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
税前会计经营利润的初步所得税费用与财务报表中的所得税费用的对账如下：
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除所得税费用前的一般活动利润
|
|
|
119817年 |
|
|
|
44410年 |
|
|
|
1615年 |
|
|
|
10395年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表面上的税率为30%
|
|
|
35945年 |
|
|
|
13323年 |
|
|
|
485 |
|
|
|
3118年 |
|
|
研发提升扣除
|
|
|
(391 |
） |
|
|
(755 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
从以前未计入的税收损失中获益
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
（1 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
转回应收帐款减值准备
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(3000 |
） |
|
其他
|
|
|
21 |
|
|
|
(362 |
） |
|
|
(33 |
） |
|
|
（22 |
） |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税费总额
|
|
|
35575年 |
|
|
|
12205年 |
|
|
|
452 |
|
|
|
96 |
|
| |
|
|
|
|
波特曼有限
财务报表附注
注3：所得税（续）
上述对账中使用的税率是澳大利亚公司实体根据澳大利亚税法对应纳税利润支付的30%的公司税率。与上一个报告期相比，公司税率没有变化。
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
(b)直接在股本中确认的所得税
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在此期间，下列流动和递延金额直接记入权益：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
作为现金流量套期处理的金融工具的重估
|
|
|
361 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
361 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(c)当前税款负债
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期应纳税额：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应缴所得税归属：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
父实体
|
|
|
408 |
|
|
|
127 |
|
|
|
408 |
|
|
|
127 |
|
|
税务合并组内的实体
|
|
|
24658年 |
|
|
|
3411年 |
|
|
|
24658年 |
|
|
|
3411年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
25066年 |
|
|
|
3538年 |
|
|
|
25066年 |
|
|
|
3538年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(d)递延税款余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债包括：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暂时性差异
|
|
|
14492年 |
|
|
|
13586年 |
|
|
|
59 |
|
|
|
9 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
14492年 |
|
|
|
13586年 |
|
|
|
59 |
|
|
|
9 |
|
| |
|
|
|
|
波特曼有限
财务报表附注
注3：所得税（续）
应纳税和可扣除的暂时差异产生于：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
| |
|
开放 |
|
向 |
|
向 |
|
关闭 |
| |
|
平衡 |
|
收入 |
|
股本 |
|
平衡 |
| 2005 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
递延所得税负债总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不应评税入息
|
|
|
(709 |
） |
|
|
(289 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(998 |
） |
|
库存
|
|
|
（21 |
） |
|
|
（1 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
（22 |
） |
|
物业、厂房及设备
|
|
|
(1018 |
） |
|
|
(32 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(1050 |
） |
|
采矿、投资和租赁
|
|
|
(13349 |
） |
|
|
(2496 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(15845 |
） |
|
递延浪费
|
|
|
(979 |
） |
|
|
46 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(933 |
） |
| |
|
|
|
|
|
|
(16076 |
） |
|
|
(2772 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(18848 |
） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项资产总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益
|
|
|
759 |
|
|
|
98 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
857 |
|
|
规定
|
|
|
232 |
|
|
|
62 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
294 |
|
|
业务发展
|
|
|
105 |
|
|
|
(105 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
提前支付
|
|
|
2 |
|
|
|
（2 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
收购相关费用
|
|
|
26 |
|
|
|
1265年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1291年 |
|
|
物业、厂房及设备
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
62 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
62 |
|
|
康复
|
|
|
1031年 |
|
|
|
(86 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
945 |
|
|
递延外汇
|
|
|
335 |
|
|
|
(335 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
现金流量套期保值(1)
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1268年 |
|
|
|
(361 |
） |
|
|
907 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
2490年 |
|
|
|
2227年 |
|
|
|
(361 |
） |
|
|
4356年 |
|
| |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债净额
|
|
|
(13586 |
） |
|
|
(545 |
） |
|
|
(361 |
） |
|
|
(14492 |
） |
| |
|
|
注：(1)包括19.2万美元的期初调整。
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
| |
|
开放 |
|
向 |
|
向 |
|
关闭 |
| |
|
平衡 |
|
收入 |
|
股本 |
|
平衡 |
| 2004 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
递延所得税负债总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不应评税入息
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(709 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(709 |
） |
|
库存
|
|
|
(16 |
） |
|
|
（5 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
（21 |
） |
|
物业、厂房及设备
|
|
|
(789 |
） |
|
|
(229 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(1018 |
） |
|
采矿、投资和租赁
|
|
|
(12639 |
） |
|
|
(710 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(13349 |
） |
|
递延浪费
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(979 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(979 |
） |
| |
|
|
|
|
|
|
(13444 |
） |
|
|
(2632 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(16076 |
） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项资产总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益
|
|
|
644 |
|
|
|
115 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
759 |
|
|
规定
|
|
|
1546年 |
|
|
|
(1314 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
232 |
|
|
项目池
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
105 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
105 |
|
|
提前支付
|
|
|
2 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
2 |
|
|
收购相关费用
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
26 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
26 |
|
|
康复
|
|
|
579 |
|
|
|
452 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1031年 |
|
|
递延外汇
|
|
|
951 |
|
|
|
(616 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
335 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
3722年 |
|
|
|
(1232 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
2490年 |
|
| |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债净额
|
|
|
(9722 |
） |
|
|
(3864 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(13586 |
） |
| |
|
|
波特曼有限
财务报表附注
注3：所得税（续）
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
父实体 |
| |
|
开放 |
|
向 |
|
向 |
|
关闭 |
| |
|
平衡 |
|
收入 |
|
股本 |
|
平衡 |
| 2005 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
递延所得税负债总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不应评税入息
|
|
|
（19 |
） |
|
|
(44 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(63 |
） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项资产总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益
|
|
|
10 |
|
|
|
（6 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
4 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债净额
|
|
|
（9 |
） |
|
|
（５０ |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(59 |
） |
| |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
父实体 |
| |
|
开放 |
|
向 |
|
向 |
|
关闭 |
| |
|
平衡 |
|
收入 |
|
股本 |
|
平衡 |
| 2004 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
递延所得税负债总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不应评税入息
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
（19 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
（19 |
） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项资产总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益
|
|
|
4 |
|
|
|
6 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10 |
|
|
提前还款
|
|
|
2 |
|
|
|
（2 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
规定
|
|
|
25 |
|
|
|
（25 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
31 |
|
|
|
（21 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10 |
|
| |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项资产/（负债）净额
|
|
|
31 |
|
|
|
(40 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
（9 |
） |
| |
|
|
(e)未确认递延税款余额
合并实体和母公司估计资本税损失，其收益为30%，未计入如下：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
| |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
| |
|
资本损失
|
|
|
15139年 |
|
|
|
14571年 |
|
| |
|
|
只有在以下情况下，才能获得资本税损失的利益：
| (i) |
|
合并实体获得的未来应评税收入的性质和数额足以使抵扣的收益得以实现； |
| |
| (2) |
|
合并实体继续遵守税收立法规定的可扣除条件；和 |
| |
| (3) |
|
税务立法的任何变化对合并实体实现从亏损扣减中获得的利益没有不利影响。 |
波特曼有限
财务报表附注
注3：所得税（续）
税合并
税务合并与合并实体的相关性。
自2004年1月1日起，该公司及其全资拥有的澳大利亚居民实体组成了一个税务合并集团，因此从该日期起作为一个单一实体征税。税务合并集团的主要实体是波特曼有限公司。税务合并组的成员列于附注12。
税收融资安排和税收分担协议的性质
税务合并集团内的实体与主要实体签订了税收融资安排和税收分担协议。根据税收融资安排的条款，波特曼有限公司和税务合并集团中的每个实体已同意根据该实体的当前税务负债或当前税务资产向或从该实体支付等额税款。这些金额反映在税收合并组内其他实体的应收或应付金额中。
税收合并集团成员之间签订的税收分担协议规定，如果主要实体不履行其纳税义务，则确定各实体之间所得税负债的分配。财务报表中未确认与本协议相关的任何金额，因为纳税分担协议项下的任何金额的支付被视为遥远。
注4：股息
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
美分 |
|
总计 |
|
美分 |
|
总计 |
| |
|
分享 |
|
000美元 |
|
每股 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
(a)确认金额
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全额支付的普通股
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中期股息:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加价至30%
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
7876年 |
|
|
最后的红利:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加价至30%
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
7028年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
14904年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(b)未确认金额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全额支付的普通股
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
在皇冠体育-皇冠体育斯收购完成后，自2005年收购以来，你们的董事会召开了四次会议，审查了公司的财务状况，并没有采取任何股息行动。
(c)邮资帐户余额
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
父实体 |
| |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
调整后的邮资帐户余额
|
|
|
39816年 |
|
|
|
3810年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未确认股息对邮资帐户余额的影响
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
未确认股息的所得税后果
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
波特曼有限
财务报表附注
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
|
|
|
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
请注意 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
注5：现金及现金等价物（流动）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
银行现金或手头现金
|
|
|
|
|
|
|
11646年 |
|
|
|
3855年 |
|
|
|
1593年 |
|
|
|
270 |
|
|
投资于短期货币市场工具
|
|
|
|
|
|
|
62861年 |
|
|
|
13898年 |
|
|
|
62861年 |
|
|
|
13898年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
74507年 |
|
|
|
17753年 |
|
|
|
64454年 |
|
|
|
14168年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期货币市场投资工具的固定利率为每年5.78%（2004年为每年5.65%）。
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
注6：贸易及其他应收款（当前）
|
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|
|
|
|
贸易债务人(a)
|
|
|
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18156年 |
|
|
|
11415年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他应收款项(b)
|
|
|
|
|
|
|
5367年 |
|
|
|
7503年 |
|
|
|
210 |
|
|
|
62 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
23523年 |
|
|
|
18918年 |
|
|
|
210 |
|
|
|
62 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
条款和条件
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(a)贸易债务人一般是无息的，大多数在装运之日起30天内结清。
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(b)其他应收款为无息，还款期限为30至90天。
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注7：库存（当前）
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|
供应库存
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76 |
|
|
|
70 |
|
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|
- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
|
|
正在进行的工作（矿山库存运行）-按成本计算
|
|
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30195年 |
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|
|
19282年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
|
在建工程（矿山存货经营）-按可变现净值计算
|
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- - - - - - |
|
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|
632 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
成品（库存等待装运）-成本价
|
|
|
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|
14910年 |
|
|
|
7911年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
| |
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|
45181年 |
|
|
|
27895年 |
|
|
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- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
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| |
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|
注8：其他金融资产（流动）
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外汇合约的公允价值
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1 |
(t) |
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4105年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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注9：其他资产（流动）
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提前支付
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656 |
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573 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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应收套期合约
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- - - - - - |
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24059年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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延迟清除废物
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- - - - - - |
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543 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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656 |
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25175年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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波特曼有限
财务报表附注
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
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2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
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注10：贸易及其他应收款（非流动）
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其他债务人
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-应收铁路(a)
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1296年 |
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1596年 |
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- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
|
|
-应收复建款项(b)
|
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474 |
|
|
|
449 |
|
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
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1770年 |
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2045年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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全资集团(c)
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税收相关的
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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27286年 |
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|
|
3412年 |
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|
其他
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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75346年 |
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126842年 |
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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102632年 |
|
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130254年 |
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1770年 |
|
|
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2045年 |
|
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102632年 |
|
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|
130254年 |
|
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条款与条件
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(a)应收铁路是无息的，应在4年内偿还。流动和非流动应收帐款已按预期未来现金流量的现值按市场确定的风险调整折现率贴现入帐。
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(b)重建完成后偿还。应收帐款已按预期未来现金流量的现值按市场确定的风险调整折现率贴现入账。
|
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(c)来自全资集团公司的应收款不计息，也没有固定的还款日期。
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注11：存货（非流动）
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在建工程（矿山存货经营）-按可变现净值计算
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25760年 |
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18724年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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波特曼有限
财务报表附注
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
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请注意 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
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注12：其他金融资产（非流动资产）
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外汇合约的公允价值
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1 |
(t) |
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953 |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
对受控实体的投资
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(一个 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
1 |
|
|
|
1 |
|
| |
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|
|
953 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
| |
|
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(a)波特曼有限公司的受控实体
| |
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的国家 |
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持有百分比 |
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按成本投资 |
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合并 |
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或写下来 |
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|
价值 |
| |
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2005 |
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2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
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|
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|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
鹦鹉岛控股有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
Pelsoil有限
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
波特曼投资有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
波特曼财务有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
波特曼矿业有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
波特曼管理有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
波特曼铁矿有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
波特曼煤炭投资有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
Koolyanobbing钢铁有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
英盛钢铁有限公司
|
|
澳大利亚 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
上述所有实体均为以波特曼有限公司为主要实体的税务合并集团的成员。
| |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
注13：探索与评价
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
按成本进行勘探和评价
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
帐面总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额
|
|
|
1045年 |
|
|
|
1751年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
添加
|
|
|
3564年 |
|
|
|
4280年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
转移
|
|
|
(897 |
） |
|
|
(4986 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
关闭的平衡
|
|
|
3712年 |
|
|
|
1045年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
注14：财产、厂房和设备
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
厂房及设备按成本价计算
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帐面总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额
|
|
|
51863年 |
|
|
|
45436年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
添加
|
|
|
55846年 |
|
|
|
6589年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
处置
|
|
|
(493 |
） |
|
|
(162 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
转移
|
|
|
767 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
关闭的平衡
|
|
|
107983年 |
|
|
|
51863年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
波特曼有限
财务报表附注
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
注14：财产、厂房和设备（续）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按成本价融资租赁的设备
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帐面总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额
|
|
|
45863年 |
|
|
|
45863年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
添加
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
关闭的平衡
|
|
|
45863年 |
|
|
|
45863年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按成本价计算采矿企业和租赁权
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帐面总额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额
|
|
|
101896年 |
|
|
|
67048年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
添加
|
|
|
19720年 |
|
|
|
29862年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
转移
|
|
|
130 |
|
|
|
4986年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
关闭的平衡
|
|
|
121746年 |
|
|
|
101896年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按成本价计算的全部财产、厂房和设备
|
|
|
275592年 |
|
|
|
199622年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
厂房及设备
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
累计折旧
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
期初余额
|
|
|
(13902 |
） |
|
|
(11431 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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处置
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426 |
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145 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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折旧费用
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(3791 |
） |
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(2616 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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关闭的平衡
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(17267 |
） |
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(13902 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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融资租赁设备
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累计折旧
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期初余额
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(11221 |
） |
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(8525 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
|
折旧费用
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(1745 |
） |
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(2696 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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关闭的平衡
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(12966 |
） |
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(11221 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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采矿企业和租赁权
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累计摊销
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期初余额
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(19898 |
） |
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|
(12771 |
） |
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
摊销费用
|
|
|
(10898 |
） |
|
|
(7127 |
） |
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|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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关闭的平衡
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(30796 |
） |
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|
(19898 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
累计折旧/摊销总额
|
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(61029 |
） |
|
|
(45021 |
） |
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|
- - - - - - |
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- - - - - - |
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账面净值
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214563年 |
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154601年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
波特曼限制了财务报表的附注
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合并实体 |
|
父实体 |
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2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
请注意 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
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|
注15：其他资产（非流动资产）
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应收套期合约
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- - - - - - |
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7523年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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递延外汇损失
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- - - - - - |
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169 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
预付期权费用
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- - - - - - |
|
|
|
169 |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
|
延迟清除废物
|
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3111年 |
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|
2719年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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3111年 |
|
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|
10580年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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注16：贸易和其他应付款（当前）
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贸易债权人和应计项目
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50997年 |
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21881年 |
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52 |
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74 |
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条款与条件
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(a)商业债权人和应计款项不计息，通常按30天结算。
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注17：借款（当前）
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|
融资租赁负债-港口设备
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31 |
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2288年 |
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2082年 |
|
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|
- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
|
融资租赁负债。铁路货车
|
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|
31 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
62 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
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|
客户的借款
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33 |
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1441年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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3729年 |
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2144年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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注18：条款（现行）
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员工福利
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29 |
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778 |
|
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608 |
|
|
|
- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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注19：其他金融负债（流动）
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外汇合约的公允价值
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1 |
(t) |
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3256年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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注20：其他负债（流动）
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对冲合约的递延外汇收益
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1 |
(t) |
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- - - - - - |
|
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|
24059年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
指定对冲合约交割前的递延外汇收益
|
|
|
1 |
(t) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1115年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
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|
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|
|
- - - - - - |
|
|
|
25174年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
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|
注21：借款（非流动）
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|
融资租赁负债-港口设备
|
|
|
31 |
|
|
|
30712年 |
|
|
|
32911年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
客户的借款
|
|
|
33 |
|
|
|
9438年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
40150年 |
|
|
|
32911年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
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波特曼有限
财务报表附注
| |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| |
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|
|
|
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
|
|
|
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
请注意 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
注22：备付金（非流动）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工福利
|
|
|
29 |
|
|
|
203 |
|
|
|
176 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
退役成本
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额
|
|
|
|
|
|
|
7972年 |
|
|
|
4211年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
确认的附加条款
|
|
|
|
|
|
|
2612年 |
|
|
|
3625年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
支付
|
|
|
|
|
|
|
(370 |
） |
|
|
(280 |
） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贴现解除
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
416 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10714年 |
|
|
|
7972年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
|
|
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|
10917年 |
|
|
|
8148年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
注23：其他金融负债（非流动负债）
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约的公允价值
|
|
|
1 |
(t) |
|
|
2673年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
注24：其他负债（非流动负债）
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对冲合约的递延外汇收益
|
|
|
1 |
(t) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
7523年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
应付套期合约
|
|
|
1 |
(t) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
169 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - |
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7692年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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注25：已发行资本
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175,690,073股付息普通股（2004年：175,613,073股）
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105774年 |
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105681年 |
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105774年 |
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105681年 |
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2005 |
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2004 |
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不。 |
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不。 |
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000年 |
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000美元 |
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000年 |
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000美元 |
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全额支付的普通股
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财政年度开始时的结余
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175613年 |
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105681年 |
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174426年 |
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106028年 |
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选择锻炼
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77 |
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93 |
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4962年 |
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5356年 |
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股份回购(i)
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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(3775 |
） |
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(5703 |
） |
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财政年度末的结余
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175690年 |
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105774年 |
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175613年 |
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105681年 |
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| (i) |
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2004年，波特曼有限公司进行了市场上的股票回购，作为资本管理计划的一部分，旨在优化公司的资本结构，提高股东的回报。因此，波特曼有限公司以1.51美元的加权平均价格回购了3,775,137股全额支付的普通股。回购的总费用为5 702 929美元，全部记入已发行资本帐户的借方。 |
波特曼有限
财务报表附注
注25：已发行资本（续）
股票期权
员工股票期权计划，非员工股票期权计划和董事期权
年内发出、取消及行权的期权，以及截至2005年12月31日的未偿期权详情载于附注29。
发行资本的条款和条件
普通股
普通股有权获得宣布的股息，并在公司清盘的情况下，按照所持股份的数量和支付金额的比例，参与出售所有剩余资产的收益。普通股赋予其持有人在公司会议上的一票表决权，无论是亲自出席还是通过代理人出席。
由一九九八年七月一日起，当时的《公司法》的修订废除了有关股本的法定资本和票面价值概念。因此，公司没有法定资本的限额，发行的股票也没有票面价值。
注26：每股收益
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合并实体 |
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2005 |
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2004 |
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000美元 |
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000美元 |
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基本每股收益-美分
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47.95 |
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18.55 |
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摊薄后的每股收益-美分
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47.79 |
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18.45 |
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以下是计算基本每股收益和摊薄每股收益时使用的收益和股票数据：
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(a)收入数据
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当期利润
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84242年 |
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32205年 |
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调整
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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用于计算每股基本收益和摊薄收益的收益
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84242年 |
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32205年 |
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(b)共享数据
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2005 |
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2004 |
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的数量 |
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的数量 |
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股票 |
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股票 |
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用于计算每股基本收益的普通股的加权平均股数：
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175686446年 |
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173612937年 |
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稀释证券的影响：
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股票期权
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570945年 |
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894323年 |
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用于计算摊薄每股收益的经调整加权平均普通股股数：
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176257391年 |
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174507260年 |
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波特曼有限
财务报表附注
注26：每股收益（续）
(c)非稀释性潜在普通股
截至2005年12月31日没有非摊薄性潜在普通股。
(d)已转换、失效或注销的潜在普通股
在计算截至2005年12月31日的摊薄每股收益时，并无已转换、失效或注销的潜在普通股。
(e) 2005年12月31日以后的转换、认购、认购或发行
自本财政年度结束以来，没有发行新的普通股。
(f)选项
截至2005年12月31日，没有未偿期权。
波特曼有限
财务报表附注
注27：共同控制作业的权益
(a)合并实体在下列共同控制业务中有利害关系：
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| 实体名称 |
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主要活动 |
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输出的兴趣 |
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2005 |
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2004 |
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％ |
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％ |
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鹦鹉岛合资企业
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铁矿开采 |
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50 |
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50 |
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(b) Cockatoo岛合资企业净资产
合并主体在合营企业资产和负债中已列入财务报表的份额为：
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合并实体 |
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2005 |
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2004 |
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000美元 |
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000美元 |
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流动资产
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应收账款
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379 |
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136 |
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库存
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2029年 |
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1419年 |
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流动资产总额
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2408年 |
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1555年 |
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|
非流动资产
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应收账款
|
|
|
474 |
|
|
|
449 |
|
|
物业、厂房及设备
|
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|
8856年 |
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11529年 |
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|
非流动资产合计
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9330年 |
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11978年 |
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总资产
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11738年 |
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13533年 |
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流动负债
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应付款项
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826 |
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144 |
|
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非流动负债
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规定
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3204年 |
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1976年 |
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|
递延外汇利得
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- - - - - - |
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119 |
|
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|
非流动负债合计
|
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3204年 |
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2095年 |
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|
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|
总负债
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4030年 |
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2239年 |
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净资产
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7708年 |
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11294年 |
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|
有关合营企业的资本开支承诺及或有负债的详情，分别见附注31及32。
波特曼有限
财务报表附注
注28：审核员薪酬
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
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2004 |
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2005 |
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2004 |
| |
|
＄ |
|
＄ |
|
＄ |
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＄ |
| |
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|
母公司审计师-德勤会计师事务所
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|
审计或审查财务报告
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264220年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他审计服务
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|
国际财务报告准则
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59580年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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323800年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他审计机构——安永
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|
审计财务报告
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25324年 |
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72049年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他审计服务
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|
国际财务报告准则
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36512年 |
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13112年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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税务服务
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合规
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81811年 |
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85024年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
研究与发展
|
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42500年 |
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81998年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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124311年 |
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167022年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他非审计服务
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|
公司财务模型计算复核
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- - - - - - |
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30,000 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
审查高管奖金的计算方法
|
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|
7370年 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
|
皇冠体育斯收购相关服务
|
|
|
4130年 |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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197647年 |
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282183年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他核数师-毕马威
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其他非审计服务
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|
国际财务报告准则
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4160年 |
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|
10200年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
风险管理评审
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- - - - - - |
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35000年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
业务发展
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40000年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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44160年 |
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45200年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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565607年 |
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327383年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
请注意
以上所有金额均不含商品及服务税（GST）。前一年的比较已进行调整，以排除商品及服务税。
年内，波特曼有限公司及其控制实体的审计机构由安永会计师事务所改为德勤会计师事务所。
本年度德勤未提供非审计服务，因此本公司满意所提供的审计服务的独立性未受到损害。
波特曼有限
财务报表附注
注29：员工权利和股票期权
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
|
2004 |
|
2005 |
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2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
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000美元 |
|
雇员权益准备-当期
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|
778 |
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608 |
|
|
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- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
|
雇员权益拨备-非流动
|
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203 |
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|
|
176 |
|
|
|
- - - - - - |
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- - - - - - |
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981 |
|
|
|
784 |
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
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截至年底的雇员人数
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74 |
|
|
|
73 |
|
|
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- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
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波特曼有限公司员工期权计划
波特曼有限公司之前有两个员工期权计划。员工期权计划（EOP）和员工股票期权计划（ESOP）。根据波特曼有限公司雇员期权计划（EOP）发行的所有期权均已行使、已过期或已取消。波特曼有限公司的员工股票期权计划（ESOP）是目前唯一运作的计划。
此外，波特曼还发行了被称为“董事期权”的期权，这些期权不受员工持股计划和非员工持股计划的约束，但它们与员工持股计划完全分开。
波特曼有限公司员工股票期权计划（非上市证券）
波特曼有限公司的股东于1998年4月8日通过了员工股票期权计划（ESOP），以有效取代上述的员工股票期权计划。员工持股计划包含了公司必须在可行使期权之前完成的业绩障碍。
根据员工持股期权，认购全额支付的公司普通股可向参与者发行。符合条件的员工（波特曼集团任何公司的员工、董事或顾问），经公司董事会邀请，可参与员工持股计划。
每个员工持股期权可以转换为一股全额支付的普通股。根据本员工持股计划授予的股票总数，不包括任何已行使、失效或取消的期权，不得超过公司当时发行的完全摊薄股本的5%（尽管这些股票可能因任何原因在随后代表该资本的5%以上）。
任何在发行日期五周年之前未行使的员工持股期权自动失效。
每个员工持股期权的行权价格将不低于在董事会决定发行员工持股期权之前的五个交易日内，本公司在澳大利亚证券交易所的全部已付普通股最后一次出售价格的加权平均值。
在行使员工持股期权时发行的股票的发行价格在发行之日被确认为已发行资本。
作为皇冠体育-皇冠体育斯澳大利亚有限公司在2005年12月31日结束的年度收购波特曼有限公司控股权的一部分，波特曼有限公司根据现有的股票期权计划支付并取消了4,378,433份股票期权，相当于9,338,642美元。波特曼有限公司获得了皇冠体育-克利夫斯澳大利亚有限公司所支付期权的全额补偿。
波特曼有限
财务报表附注
注29：员工权利和股票期权（续）
有关根据雇员股份期权计划、非雇员股份期权计划及董事股份期权计划授予的期权的资料摘要如下：
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2005 |
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2004 |
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的数量 |
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加权 |
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的数量 |
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加权 |
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选项 |
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平均 |
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选项 |
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平均 |
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锻炼 |
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锻炼 |
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价格 |
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价格 |
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年初余额
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29 |
(b) |
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4995433年 |
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1.75 |
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10124931年 |
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1.31 |
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——授予
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29 |
(c) |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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——被没收的
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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——取消了
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(4918433 |
） |
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1.76 |
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(167000 |
） |
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1.03 |
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——执行
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29 |
(d) |
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(77000 |
） |
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1.20 |
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(4962498 |
） |
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1.08 |
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年末余额
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29 |
(e) |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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4995433年 |
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1.75 |
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年底可行使
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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2288766年 |
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1.90 |
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| 选择系列 |
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数量 |
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授予日期 |
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截止日期 |
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锻炼 |
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公允价值 |
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价格 |
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在格兰特 |
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（＄） |
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日期 |
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（＄） |
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二一年三月一日
|
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67000年 |
|
|
01-Mar-01 |
|
01-Mar-06 |
|
|
1.013 |
|
|
|
1.27 |
|
|
二一年四月二日
|
|
|
141667年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
|
1.18 |
|
|
二二年四月十九日
|
|
|
845000年 |
|
|
19-Apr-02 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
|
|
2.40 |
|
|
二二年二月十一日
|
|
|
250,000 |
|
|
11-Feb-02 |
|
11-Feb-07 |
|
|
1.765 |
|
|
|
1.81 |
|
|
二三年六月二十五日
|
|
|
421000年 |
|
|
25-Jun-03 |
|
25-Jun-08 |
|
|
1.160 |
|
|
|
1.07 |
|
|
二一年一月二十九日
|
|
|
20766年 |
|
|
29-Jan-01 |
|
29-Jan-06 |
|
|
1.290 |
|
|
|
1.28 |
|
|
二二年十月一日
|
|
|
750000年 |
|
|
01-Oct-02 |
|
01-Oct-07 |
|
|
1.919 |
|
|
|
1.25 |
|
|
二零零三年八月二十九日
|
|
|
1000000年 |
|
|
29-Aug-03 |
|
29-Aug-08 |
|
|
1.031 |
|
|
|
1.27 |
|
|
二一年五月二十四日
|
|
|
500000年 |
|
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24-May-01 |
|
24-May-06 |
|
|
1.227 |
|
|
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1.25 |
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|
二二年四月十九日
|
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|
1000000年 |
|
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19-Apr-02 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
|
|
2.40 |
|
波特曼有限
财务报表附注
注29：员工权利和股票期权（续）
(b)报告所述期间开始时持有的选择权
下表概述截至2005年1月1日雇员所持期权的资料：
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的数量 |
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特别保护权 |
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加权 |
| 计划类型 |
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选项 |
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授予日期 |
|
日期 |
|
截止日期 |
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平均 |
| |
|
雇员股票拥有
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67000年 |
|
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01-Mar-01 |
|
01-Mar-02 |
|
01-Mar-06 |
|
|
1.013 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
141667年 |
|
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02-Apr-01 |
|
02-Apr-02 |
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02-Apr-06 |
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|
1.153 |
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|
雇员股票拥有
|
|
|
845000年 |
|
|
19-Apr-02 |
|
19-Apr-03 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
250,000 |
|
|
11-Feb-02 |
|
11-Feb-03 |
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11-Feb-07 |
|
|
1.765 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
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421000年 |
|
|
25-Jun-03 |
|
25-Jun-04 |
|
25-Jun-08 |
|
|
1.160 |
|
|
非用
|
|
|
20766年 |
|
|
29-Jan-01 |
|
29-Jan-02 |
|
29-Jan-06 |
|
|
1.290 |
|
|
非用
|
|
|
750000年 |
|
|
01-Oct-02 |
|
01-Oct-03 |
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01-Oct-07 |
|
|
1.919 |
|
|
非用
|
|
|
1000000年 |
|
|
29-Aug-03 |
|
29-Aug-04 |
|
29-Aug-08 |
|
|
1.031 |
|
|
董事的期权
|
|
|
500000年 |
|
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24-May-01 |
|
24-May-02 |
|
24-May-06 |
|
|
1.227 |
|
|
董事的期权
|
|
|
1000000年 |
|
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19-Apr-02 |
|
19-Apr-03 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
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|
|
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4995433年 |
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下表概述截至2004年1月1日雇员所持期权的资料：
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的数量 |
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|
|
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特别保护权 |
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|
|
|
加权 |
| 计划类型 |
|
选项 |
|
授予日期 |
|
日期 |
|
截止日期 |
|
平均 |
|
雇员股票拥有
|
|
|
50000年 |
|
|
13-Mar-00 |
|
13-Mar-01 |
|
13-Mar-05 |
|
|
0.700 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
67000年 |
|
|
01-Mar-01 |
|
01-Mar-02 |
|
01-Mar-06 |
|
|
1.013 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
654335年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
02-Apr-02 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
250,000 |
|
|
11-Feb-02 |
|
11-Feb-03 |
|
11-Feb-07 |
|
|
1.765 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
945000年 |
|
|
19-Apr-02 |
|
19-Apr-03 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
250,000 |
|
|
21-Feb-03 |
|
21-Feb-04 |
|
21-Feb-08 |
|
|
1.031 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
550000年 |
|
|
25-Jun-03 |
|
25-Jun-04 |
|
25-Jun-08 |
|
|
1.160 |
|
|
非用
|
|
|
58596年 |
|
|
29-Jan-01 |
|
29-Jan-02 |
|
29-Jan-06 |
|
|
1.290 |
|
|
非用
|
|
|
750000年 |
|
|
01-Oct-02 |
|
01-Oct-03 |
|
01-Oct-07 |
|
|
1.919 |
|
|
非用
|
|
|
1500000年 |
|
|
29-Aug-03 |
|
29-Aug-04 |
|
29-Aug-08 |
|
|
1.031 |
|
|
董事的选择
|
|
|
1750000年 |
|
|
10-May-00 |
|
10-May-01 |
|
10-May-05 |
|
|
0.984 |
|
|
董事的选择
|
|
|
800000年 |
|
|
24-May-01 |
|
24-May-02 |
|
24-May-06 |
|
|
0.924 |
|
|
董事的选择
|
|
|
1500000年 |
|
|
24-May-01 |
|
24-May-02 |
|
24-May-06 |
|
|
1.227 |
|
|
董事的选择
|
|
|
1000000年 |
|
|
19-Apr-02 |
|
19-Apr-03 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
10124931年 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
(c)报告所述期间授予的选择
(i)波特曼有限公司在2005年或2004年期间未向员工授予任何期权。
波特曼有限
财务报表附注
注29：员工权利和股票期权（续）
| (i) |
|
下表概述截至2005年12月31日止年度合资格期权持有人行使期权的资料： |
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加权 |
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收益 |
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公平 |
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平均 |
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从 |
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的价值 |
| |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
锻炼 |
|
股票 |
|
数量 |
|
股票 |
| |
|
的数量 |
|
|
|
|
|
锻炼和 |
|
|
|
|
|
价格 |
|
发布 |
|
的股票 |
|
发布 |
| 计划类型 |
|
选项 |
|
授予日期 |
|
发行日期 |
|
截止日期 |
|
（＄） |
|
（＄） |
|
发布 |
|
（＄） |
| |
|
雇员股票拥有
|
|
|
67000年 |
|
|
01-Mar-01 |
|
13-Jan 05 |
|
01-Mar-06 |
|
|
1.013 |
|
|
|
67871年 |
|
|
|
67000年 |
|
|
|
3.49 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
10000年 |
|
|
19-Apr-02 |
|
22-Feb-05 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
|
|
24270年 |
|
|
|
10000年 |
|
|
|
3.48 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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77000年 |
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92141年 |
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在报告期内发行的股票的公允价值是波特曼有限公司股票在各自交易日收盘时在澳大利亚证券交易所的市场价格。
| (2) |
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下表概述截至二零零四年十二月三十一日止年度合资格期权持有人行使期权的资料： |
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加权 |
|
收益 |
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公平 |
| |
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|
|
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平均 |
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从 |
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|
的价值 |
| |
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锻炼 |
|
股票 |
|
不。的 |
|
股票 |
| |
|
不。的 |
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格兰特 |
|
锻炼和 |
|
到期 |
|
价格 |
|
发布 |
|
股票 |
|
发布 |
| 计划类型 |
|
选项 |
|
日期 |
|
发行日期 |
|
日期 |
|
（＄） |
|
（＄） |
|
发布 |
|
（＄） |
| |
|
雇员股票拥有
|
|
|
293667年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
23-Sep-04 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
|
338598年 |
|
|
|
293667年 |
|
|
|
2.08 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
50000年 |
|
|
13-Mar-00 |
|
23-Sep-04 |
|
13-Mar-05 |
|
|
0.700 |
|
|
|
35000年 |
|
|
|
50000年 |
|
|
|
2.08 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
33000年 |
|
|
25-Jun-03 |
|
23-Sep-04 |
|
25-Jun-08 |
|
|
1.160 |
|
|
|
38280年 |
|
|
|
33000年 |
|
|
|
2.08 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
59000年 |
|
|
25-Jun-03 |
|
28-Oct-04 |
|
25-Jun-08 |
|
|
1.160 |
|
|
|
68440年 |
|
|
|
59000年 |
|
|
|
2.48 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
37000年 |
|
|
25-Jun-03 |
|
03-Sep-04 |
|
25-Jun-08 |
|
|
1.160 |
|
|
|
42920年 |
|
|
|
37000年 |
|
|
|
1.83 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
77000年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
09-Sep-04 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
|
88781年 |
|
|
|
77000年 |
|
|
|
1.97 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
83000年 |
|
|
29-Aug-03 |
|
31-Mar-04 |
|
29-Aug-08 |
|
|
1.031 |
|
|
|
85573年 |
|
|
|
83000年 |
|
|
|
1.53 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
5000年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
02-Dec-04 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
|
5765年 |
|
|
|
5000年 |
|
|
|
3.00 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
100000年 |
|
|
19-Apr-02 |
|
02-Dec-04 |
|
19-Apr-07 |
|
|
2.427 |
|
|
|
242700年 |
|
|
|
100000年 |
|
|
|
3.00 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
46667年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
29-Jul-04 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
|
53807年 |
|
|
|
46667年 |
|
|
|
1.90 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
67000年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
12-Aug-04 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
|
77251年 |
|
|
|
67000年 |
|
|
|
1.94 |
|
|
雇员股票拥有
|
|
|
23334年 |
|
|
02-Apr-01 |
|
15-Apr-04 |
|
02-Apr-06 |
|
|
1.153 |
|
|
|
26904年 |
|
|
|
23334年 |
|
|
|
1.48 |
|
|
董事的选择
|
|
|
1000000年 |
|
|
24-May-01 |
|
03-Sep-04 |
|
24-May-06 |
|
|
1.227 |
|
|
|
1227000年 |
|
|
|
1000000年 |
|
|
|
1.83 |
|
|
董事的选择
|
|
|
1750000年 |
|
|
10-May-00 |
|
03-Sep-04 |
|
10-May-05 |
|
|
0.984 |
|
|
|
1722000年 |
|
|
|
1750000年 |
|
|
|
1.83 |
|
|
董事的选择
|
|
|
200000年 |
|
|
24-May-01 |
|
05-Aug-04 |
|
24-May-06 |
|
|
0.924 |
|
|
|
184800年 |
|
|
|
200000年 |
|
|
|
2.05 |
|
|
董事的选择
|
|
|
300000年 |
|
|
24-May-01 |
|
22-Jul-04 |
|
24-May-06 |
|
|
0.924 |
|
|
|
277200年 |
|
|
|
300000年 |
|
|
|
1.90 |
|
|
董事的选择
|
|
|
300000年 |
|
|
24-May-01 |
|
25-Mar-04 |
|
24-May-06 |
|
|
0.924 |
|
|
|
277200年 |
|
|
|
300000年 |
|
|
|
1.56 |
|
|
非用
|
|
|
500000年 |
|
|
29-Aug-03 |
|
03-Sep-04 |
|
29-Aug-08 |
|
|
1.031 |
|
|
|
515500年 |
|
|
|
500000年 |
|
|
|
1.83 |
|
|
非用
|
|
|
37830年 |
|
|
29-Jan-01 |
|
04-Nov-04 |
|
29-Jan-06 |
|
|
1.290 |
|
|
|
48801年 |
|
|
|
37830年 |
|
|
|
2.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4962498年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5356520年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
波特曼有限
财务报表附注
注29：员工权利和股票期权（续）
(e)截至报告日期终了时所持有的选择权
截至2005年12月31日，合资格期权持有人没有持有期权。
退休金的承诺
雇主按照《政府退休金保障法》缴纳养老金。
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
注30：资本化借款成本
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在财政年度内资本化的借款成本
|
|
|
380 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均资本化率
|
|
|
5.0 |
％ |
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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注31：支出承付
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(a)资本承付
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|
物业、厂房及设备
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不超过1年
|
|
|
14598年 |
|
|
|
40214年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
超过1年，不超过5年
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
5年以上
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14598年 |
|
|
|
40214年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
(b)经营租赁承诺
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
经营租赁承诺在年底签订合同，但未在财务报表中列明
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不超过1年
|
|
|
412 |
|
|
|
412 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
超过1年，不超过5年
|
|
|
2153年 |
|
|
|
2027年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
5年以上
|
|
|
907 |
|
|
|
1445年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
3472年 |
|
|
|
3884年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
有关办公楼宇的不可撤销经营租约，剩余租期为7年。租金支付通常是固定的，并附有通货膨胀升级条款，根据该条款确定或有租金。与占用房地有关的支出包括在这些承付款项中。
波特曼有限
财务报表附注
注31：支出承付额（续）
(c)融资租赁承诺
| |
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未来最低租金 |
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最小未来租期现值 |
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支付 |
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合并 |
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家长 |
|
合并 |
|
家长 |
| |
|
实体 |
|
实体 |
|
实体 |
|
实体 |
| |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
不超过1年
|
|
|
4180年 |
|
|
|
4153年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
2288年 |
|
|
|
2144年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
超过1年，不超过5年
|
|
|
16367年 |
|
|
|
16368年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10131年 |
|
|
|
9580年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
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|
|
|
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|
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|
|
5年以上
|
|
|
24821年 |
|
|
|
28912年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
20581年 |
|
|
|
23331年 |
|
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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| |
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最低租金
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45369年 |
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|
49433年 |
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
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|
33000年 |
|
|
|
35055年 |
|
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|
- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
减少未来财务费用
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(12368 |
） |
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(14378 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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最低租赁付款的现值
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33000年 |
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35055年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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33000年 |
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35055年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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在财务报表中包括：
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流动借款（附注16）
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2288年 |
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2144年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
非流动借款（附注19）
|
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|
30712年 |
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|
32911年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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| |
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33000年 |
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|
|
35055年 |
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁涉及厂房和设备项目，剩余租赁期限最长为12年，可延长不超过15年。租金是固定的。母公司已经保证了租约的履行。
(d)采矿租地
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|
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|
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
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2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
年度支出承诺，以维持目前的采矿租赁权
|
|
|
1805年 |
|
|
|
1763年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
(e)其他承诺
在合并实体内的一个受控制实体所订立的有关铁路和港口设施的长期承付协议中有承诺。该港口合同包括从2006年到2015年的最低吨位要求为250万吨，年成本为125万美元。铁路合同包括从2006年到2012年的最低收入或付款要求为500万吨或5,290万澳元。
波特曼有限
财务报表附注
注32：或有负债
本财务报表中未另行列明的或有负债是：
| 1. |
|
母公司为受控实体在经营租约项下的租赁负债提供担保，最高为50.5万美元（2004年：50.5万美元）。 |
| 2. |
|
根据与埃斯佩兰斯港务局签订的提供与铁矿石出口有关的港口服务的长期合同，母公司已保证一个受控制实体的履行。 |
| 3. |
|
根据与参与合并实体管理的某些高管签订的服务协议，母公司在解雇福利方面有或有负债。或有负债的最高数额取决于雇佣终止的情况。 |
| 4. |
|
母公司保证受控实体履行油田协议项下有关石油租赁的义务。 |
| 5. |
|
合并实体内的受控实体已保证履行第三方对必和必拓矿业有限公司的采矿租赁义务，而Cockatoo Island合资企业在采矿租赁上进行采矿作业。 |
| 6. |
|
对于Koolyanobbing项目和Cockatoo岛合资企业所占用的土地，存在土著所有权要求。然而，根据《土著所有权法》，该项目和合资企业在现有采矿租约的所有当前和未来采矿作业中都受到保护。申请新的采矿租约可能需要与任何土著所有权申请人就补偿达成协议，然后政府才会批准采矿租约。 |
| 7. |
|
联邦部长正在考虑第10条遗产保护申请。这是一个与以前试图阻止新矿山开发的各方有关的团体提出的。这些特定的申请人都没有表现出与该地区的文化联系或与任何需要保护的遗址有关的特定知识。在详细报告之后，联邦部长拒绝了先前的两项第10条保护申请。波特曼认为，剩余的应用程序对操作造成干扰的可能性非常低。 |
波特曼有限
财务报表附注
注33：融资安排
(a)多种选择承诺贷款
截至年底，各金融机构的信贷额度如下：
| |
|
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|
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
信贷额度总额
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
多选项设施
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40000年 |
|
|
|
40000年 |
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|
|
40000年 |
|
|
|
40000年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
绘制部分
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|
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|
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|
多选项设施-银行担保
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|
|
(10963 |
） |
|
|
(8926 |
） |
|
|
(10963 |
） |
|
|
(8926 |
） |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
未使用信贷额度净额
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
多选项设施
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29037年 |
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|
|
31074年 |
|
|
|
29037年 |
|
|
|
31074年 |
|
| |
|
|
|
|
年底未使用的设施可在合并实体内作任何用途。价值4万美元的多选项设施将接受年度审查，并由Cleveland-Cliffs公司担保。
(b)客户资金
在这一年中，合并实体从缔结的长期销售协定中获得了以美元为单位的长期资金，以协助为扩大Koolyanobbing业务提供800万美元的资金。预支款项按5%计息，分五年分期偿还，第一至四年每年须偿还10%本金及应计利息，第五年则须最后偿还未偿还的本金及应计利息。
截至2005年12月31日，所有资金均已收到，并在附注17及21中作为借款披露。与客户资金38万元有关的利息已资本化，如附注30所披露。
注34：金融工具
(a)财务风险管理目标
合并实体的财务风险管理目标如下：
i)外汇
| |
• |
|
减少汇率差异对报告的年度收益和经营性现金流量的影响；和 |
| |
| |
• |
|
为汇率超过波特曼的盈亏平衡点提供灾难保险。 |
(二)借款
| |
• |
|
减少利率差异对报告的年度收益和经营性现金流量的影响。 |
iii)现金盈余
| |
• |
|
最大限度地提高盈余现金的回报，同时尽量减少波特曼通过投资活动所面临的信贷和流动性风险。 |
波特曼有限
财务报表附注
注释34：金融工具（续）
(b)重大会计政策
就每一类金融资产和金融负债所采用的重要会计政策和方法的细节，包括确认准则、计量基础和确认收入和费用的基础，均在财务报表附注1中披露。
(c)外汇风险管理
合并实体使用衍生金融工具来管理特别确定的外币风险敞口。合并实体主要面临澳元相对于美元（“美元”）不利变动的风险，因为其铁矿石销售收入以美元计价。使用衍生金融工具的主要目的是减少由于澳元/美元汇率变化而导致的收益波动，并防范这些汇率的不当不利变动。合并实体使用下列衍生工具来管理外汇风险：
| |
|
|
|
|
| 仪器 |
|
套期保值类型 |
|
客观的 |
|
外币期权
|
|
未提交的 |
|
通过限制澳元升值的风险敞口，对冲由美元/澳元汇率波动引起的现金流波动带来的销售收入。 |
|
|
|
|
|
|
|
远期外汇合约
|
|
承诺 |
|
针对美元/澳元汇率波动引起的现金流波动，对冲销售收入。 |
|
|
|
|
|
|
|
项圈
|
|
承诺 |
|
通过在一定可接受的汇率范围内限制对汇率的敞口，对冲因美元/澳元汇率波动而产生的现金流波动对销售收入的影响。 |
|
|
|
|
|
|
|
可转换领圈
击倒在地
|
|
提交。如果发生淘汰，则未提交。 |
|
通过在一定可接受的汇率范围内限制对汇率的敞口，对冲因美元/澳元汇率波动而产生的现金流波动对销售收入的影响。 |
合并实体对其部分预期未来销售额进行套期保值，期限最长为三年（每月滚动）。董事会就预测出口销售中可对冲的部分制定了以下指导方针：
| |
|
|
|
|
| |
|
承诺对冲 |
|
总承诺 |
| |
|
|
|
和未承诺套期保值 |
| |
|
马克斯 |
|
乐队 |
|
经历几个月
|
|
90% |
|
50% - 90% |
|
24里面几个月
|
|
30% |
|
25% - 75% |
|
技能月
|
|
15% |
|
15% - 50% |
波特曼有限
财务报表附注
注释34：金融工具（续）
上述参数之外的所有额外外汇对冲建议必须提交给财政政策委员会，该委员会由一名外部独立顾问和其他三名委员会成员组成，然后由波特曼董事会批准。
下表详列截至报告日未结清的外币合同：
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平均汇率 |
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合同金额 |
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公允价值 |
| |
|
率 |
|
美元 |
|
澳元 |
|
澳元 |
| 杰出的合同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| 卖出美元 |
|
2005 |
|
2004 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
远期外汇协议
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年内
|
|
|
0.7217 |
|
|
|
0.6654 |
|
|
|
98000年 |
|
|
|
104607年 |
|
|
|
135798年 |
|
|
|
157207年 |
|
|
|
1241年 |
|
|
|
20538年 |
|
|
一到两年
|
|
|
0.7293 |
|
|
|
0.6505 |
|
|
|
31500年 |
|
|
|
22000年 |
|
|
|
43190年 |
|
|
|
33818年 |
|
|
|
(340 |
） |
|
|
4242年 |
|
|
两到三年
|
|
|
0.7140 |
|
|
|
0.6752 |
|
|
|
17000年 |
|
|
|
5000年 |
|
|
|
23811年 |
|
|
|
7405年 |
|
|
|
52 |
|
|
|
609 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.7224 |
|
|
|
0.6632 |
|
|
|
146500年 |
|
|
|
131607年 |
|
|
|
202799年 |
|
|
|
198430年 |
|
|
|
953 |
|
|
|
25389年 |
|
| |
|
|
|
外币期权
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年内
|
|
|
0.7800 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
26000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
33333年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
161 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
一到两年
|
|
|
0.7800 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
18000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
23077年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
364 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
两到三年
|
|
|
0.7800 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
2500年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3205年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
68 |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.7800 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
46500年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
59615年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
593 |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
外币项圈
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年内
|
|
|
0.7238 – 0.6703 |
|
|
|
0.6950 – 0.6500 |
|
|
|
9,000 |
|
|
|
5000年 |
|
|
|
13427年 |
|
|
|
7194年 |
|
|
|
367 |
|
|
|
687 |
|
|
一到两年
|
|
|
0.7750 – 0.7125 |
|
|
|
0.6875 – 0.6400 |
|
|
|
9,000 |
|
|
|
5000年 |
|
|
|
12632年 |
|
|
|
7273年 |
|
|
|
(270 |
） |
|
|
664 |
|
|
两到三年
|
|
|
0.7750 – 0.7125 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
11000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
15439年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(357 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29000年 |
|
|
|
10000年 |
|
|
|
41498年 |
|
|
|
14467年 |
|
|
|
(260 |
） |
|
|
1351年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币兑换项圈
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年内
|
|
|
0.7900 – 0.7398 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
26000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
35145年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(920 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
一到两年
|
|
|
0.7900 – 0.7398 |
|
|
|
0.7900 – 0.7398 |
|
|
|
23000年 |
|
|
|
26000年 |
|
|
|
31089年 |
|
|
|
33291年 |
|
|
|
(1237 |
） |
|
|
(178 |
） |
|
两到三年
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
0.7900 – 0.7398 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
23000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
29449年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(294 |
） |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49000年 |
|
|
|
49000年 |
|
|
|
66234年 |
|
|
|
62740年 |
|
|
|
(2157 |
） |
|
|
(472 |
） |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
271000年 |
|
|
|
190607年 |
|
|
|
370146年 |
|
|
|
275637年 |
|
|
|
(871 |
） |
|
|
26268年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
波特曼有限
财务报表附注
注释34：金融工具（续）
下表汇总了作为对冲未来预期买卖的衍生金融工具的递延已实现及未实现利得及亏损，列示截至2004年12月31日该等衍生金融工具预计将确认为收入或费用的期间。递延利得和损失在买卖交易发生时确认为其组成部分，或在被套期交易预计不再发生时确认为其他利得或损失。这些递延损益按2004年12月31日的市价计算。按市值计价的未实现利得和损失不同于按会计准则AASB 1012《外币折算》按现货计价的比较期内记录的未实现利得和损失。
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
2004 |
| |
|
收益 |
|
损失 |
| 合并实体 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年内
|
|
|
21225年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
一到三年
|
|
|
5515年 |
|
|
|
472 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预期未来对冲交易的递延损益
|
|
|
26740年 |
|
|
|
472 |
|
| |
|
|
应当指出，外汇衍生工具的未实现收益或损失反映了自签订合同以来基础外汇汇率的变化。
波特曼有限
财务报表附注
注释34：金融工具（续）
(d)利率
合并实体仅以固定利率借入资金，因此面临利率风险。这种风险已经通过以公司财务可承受的利率进行借款来控制。
下表详列合并实体的利率风险及截至2005年12月31日的实际利率。
| |
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|
|
|
| |
|
固定利率到期 |
|
平均利息 |
| |
|
在 |
|
率 |
| |
|
浮动 |
|
1年 |
|
/ (1 |
|
更多的 |
|
非 |
|
总计 |
|
浮动 |
|
固定 |
| |
|
感兴趣 |
|
或更少 |
|
到5 |
|
超过5 |
|
感兴趣 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
率 |
|
|
|
年 |
|
年 |
|
轴承 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
|
|
|
| |
|
|
|
金融资产
|
|
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现金
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11646年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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11646年 |
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4.83 |
％ |
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- - - - - - |
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|
应收票据/银行票据
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- - - - - - |
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62861年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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62861年 |
|
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- - - - - - |
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5.78 |
％ |
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销售客户
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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18156年 |
|
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18156年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他应收账款
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
- - - - - - |
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- - - - - - |
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7137年 |
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|
7137年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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外汇合约的公允价值
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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5058年 |
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5058年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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11646年 |
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62861年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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30351年 |
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104858年 |
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金融负债
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贸易债权人
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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50997年 |
|
|
|
50997年 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
融资租赁-港口设备
|
|
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- - - - - - |
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2288年 |
|
|
|
10131年 |
|
|
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20581年 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
33000年 |
|
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- - - - - - |
|
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6.60 |
％ |
|
客户资金
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- - - - - - |
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1441年 |
|
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9438年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
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10879年 |
|
|
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- - - - - - |
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5.00 |
％ |
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外汇合约的公允价值
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
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5929年 |
|
|
|
5929年 |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
|
员工福利
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
981 |
|
|
|
981 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
|
退役成本
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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10714年 |
|
|
|
10714年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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3729年 |
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19569年 |
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20581年 |
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68621年 |
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112500年 |
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波特曼有限
财务报表附注
注释34：金融工具（续）
下表详列合并实体的利率风险及截至二零零四年十二月三十一日的实际利率。
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固定利率到期 |
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平均利息 |
| |
|
在 |
|
率 |
| |
|
浮动 |
|
1年 |
|
/ (1 |
|
更多的 |
|
非 |
|
总计 |
|
浮动 |
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固定 |
| |
|
感兴趣 |
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或更少 |
|
到5 |
|
超过5 |
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感兴趣 |
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率 |
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年 |
|
年 |
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轴承 |
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000美元 |
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000美元 |
|
000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
|
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金融资产
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现金
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3855年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
3855年 |
|
|
|
4.25 |
％ |
|
|
- - - - - - |
|
|
应收票据/银行票据
|
|
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- - - - - - |
|
|
|
13898年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
13898年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
5.65 |
％ |
|
销售客户
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
11415年 |
|
|
|
11415年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他应收账款
|
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- - - - - - |
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|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
9548年 |
|
|
|
9548年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
对冲合同应收款项
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
31582年 |
|
|
|
31582年 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
|
| |
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3855年 |
|
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13898年 |
|
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52545年 |
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70298年 |
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| |
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金融负债
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贸易债权人
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
21881年 |
|
|
|
21881年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
设备租购
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
62 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
62 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
6.25 |
％ |
|
融资租赁-港口设备
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
2082年 |
|
|
|
9579年 |
|
|
|
23332年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
34993年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
6.60 |
％ |
|
应付套期合约
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
169 |
|
|
|
169 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
员工福利
|
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
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|
|
- - - - - - |
|
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|
784 |
|
|
|
784 |
|
|
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- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
|
|
退役成本
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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|
8148年 |
|
|
|
8148年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
2144年 |
|
|
|
9579年 |
|
|
|
23332年 |
|
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30982年 |
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66037年 |
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|
(e)信用风险敞口
信用风险金额不考虑任何抵押品或证券的价值。来自主要交易对手的应收账款通常没有抵押品担保，但大多数销售都有信用证担保。此外，集团政策要求交易对手达到一定的高信用水平，并定期监测交易对手的信用状况。因此，所示的信用风险金额并不能反映预期损失。
波特曼有限
财务报表附注
注释34：金融工具（续）
(f)金融资产和负债的公允净值
如下表所示，董事会认为财务报表中记录的金融资产和金融负债的账面价值接近其公允价值（2004年：净公允价值）。
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2005 |
|
2004 |
| |
|
携带 |
|
公平 |
|
携带 |
|
公平 |
| |
|
量 |
|
价值 |
|
量 |
|
价值 |
| 合并实体 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
金融资产
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|
|
|
|
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|
|
铁路应收
|
|
|
1296年 |
|
|
|
1296年 |
|
|
|
1596年 |
|
|
|
1596年 |
|
|
康复应收
|
|
|
474 |
|
|
|
474 |
|
|
|
449 |
|
|
|
449 |
|
|
外汇合约
|
|
|
5058年 |
|
|
|
5058年 |
|
|
|
31582年 |
|
|
|
26740年 |
|
| |
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|
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|
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|
|
6828年 |
|
|
|
6828年 |
|
|
|
33627年 |
|
|
|
28785年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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金融负债
|
|
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|
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|
|
|
|
|
融资租赁-铁路货车
|
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
62 |
|
|
|
62 |
|
|
融资租赁- EPA设施
|
|
|
33000年 |
|
|
|
33000年 |
|
|
|
34993年 |
|
|
|
34993年 |
|
|
客户的借款
|
|
|
10879年 |
|
|
|
10879年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
外汇合约
|
|
|
5929年 |
|
|
|
5929年 |
|
|
|
169 |
|
|
|
472 |
|
| |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
49808年 |
|
|
|
49808年 |
|
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|
35224年 |
|
|
|
35527年 |
|
| |
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|
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
净金融负债
|
|
|
42980年 |
|
|
|
42980年 |
|
|
|
1597年 |
|
|
|
6742年 |
|
| |
|
|
|
|
我们采用以下方法和假设来估计各类金融工具的公允净值：
| 1. |
|
铁路应收
公允价值被记为按市场确定的风险调整折现率贴现的预期未来现金流量的现值。 |
| |
| 2. |
|
康复应收
公允价值被记为按市场确定的风险调整折现率贴现的预期未来现金流量的现值。 |
| |
| 3. |
|
外汇合约
远期外汇合约、期权、套期和可兑换套期的公允价值参照合并实体的银行确定的金额确定。 |
| |
| 4. |
|
融资租赁- EPA设施
公允价值被确定为等于在租赁开始时确定的最低租赁付款的现值。 |
| |
| 5. |
|
客户的借款
公允价值已作为根据实际利率法确认的预期未来现金流量的现值入账。 |
交易费用包括在公允价值净额的确定中。
波特曼有限
财务报表附注
注释34：金融工具（续）
(f)流动性风险管理
合并实体通过持续监测预测和实际现金流量以及匹配金融资产和负债的期限概况来维持银行设施和借款设施，从而管理流动性风险。
波特曼有限
财务报表附注
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
附注35：现金流量表附注
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(a)现金和现金等价物对账
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就现金流量表而言，现金和现金等价物包括手头和银行的现金以及对货币市场工具的投资，扣除未偿银行透支（如有）。现金流量表显示的财政年度末的现金和现金等价物与资产负债表中的相关项目核对如下：
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现金及现金等价物
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74507年 |
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17753年 |
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64454年 |
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14168年 |
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|
(b)将当期利润与经营活动现金流量净额对账
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利润
|
|
|
84242年 |
|
|
|
32205年 |
|
|
|
1163年 |
|
|
|
10299年 |
|
|
折旧及摊销
|
|
|
16434年 |
|
|
|
12439年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
出售或处置财产、厂房及设备的（损益）
|
|
|
(77 |
） |
|
|
2 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
上市投资出售亏损
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
93 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
写回减值准备
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(10000 |
） |
|
将存货减记为可变现净值
|
|
|
721 |
|
|
|
4794年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
非现金利息支出
|
|
|
475 |
|
|
|
416 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
外汇借款损失
|
|
|
516 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
在套期准备金中递延的现金流套期的公允价值变动的净税收影响
|
|
|
(169 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
争端复苏
|
|
|
(1200 |
） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已支付的期权保费
|
|
|
1982年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
套期无效部分的时间价值和公允价值变动
|
|
|
1603年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
经营资产和负债的变动
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前贸易和其他应收款项（增加/减少）
|
|
|
(5541 |
） |
|
|
(7302 |
） |
|
|
(148 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
当前其他债务人和预付款项（增加/减少）
|
|
|
2147年 |
|
|
|
(5048 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
190 |
|
|
存货（增加）/减少
|
|
|
(25043 |
） |
|
|
(14393 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他流动资产（增加/减少）
|
|
|
543 |
|
|
|
(543 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
非经常贸易和其他应收款项（增加/减少）
|
|
|
300 |
|
|
|
105 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他非流动资产（增加/减少）
|
|
|
(392 |
） |
|
|
(2888 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
公司间贷款（增加/减少）
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(23875 |
） |
|
|
(12885 |
） |
|
递延外汇增加（减少）
|
|
|
(1115 |
） |
|
|
(1836 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
增加/（减少）备付税
|
|
|
21528年 |
|
|
|
1360年 |
|
|
|
21528年 |
|
|
|
3430年 |
|
|
递延所得税负债增加/（减少）
|
|
|
906 |
|
|
|
3861年 |
|
|
|
50 |
|
|
|
11566年 |
|
|
其他备付金增加/（减少）
|
|
|
633 |
|
|
|
1016年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
当期应付贸易增加/（减少）
|
|
|
12159年 |
|
|
|
4141年 |
|
|
|
（22 |
） |
|
|
55 |
|
| |
|
|
|
|
|
经营活动提供/使用的现金流量净额
|
|
|
110652年 |
|
|
|
28422年 |
|
|
|
(1304 |
） |
|
|
603 |
|
| |
|
|
|
|
波特曼有限
财务报表附注
注36：关联方信息
(a)关联方的股权
子公司的股权
有关附属公司持有的普通股比例的详情已于财务报表附注12披露。
合资企业的股权
合营企业权益的详细情况载于财务报表附注27
(b)主要管理人员薪酬
年内，波特曼有限公司的主要管理人员有：
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
日期 |
|
日期 |
| 名字 |
|
皇冠体育 |
|
任命 |
|
辞职 |
| |
|
约翰·S·布林佐
|
|
主席 |
|
四月十二日 |
|
|
|
理查德·R·梅汉
|
|
董事总经理 |
|
四月十二日 |
|
|
|
威廉·R·卡菲
|
|
非执行董事 |
|
四月十二日 |
|
|
|
唐纳德·J·加拉格尔
|
|
非执行董事 |
|
四月十二日 |
|
|
|
大卫·H·冈宁
|
|
非执行董事 |
|
四月十二日 |
|
|
|
马尔科姆·H·麦克弗森
|
|
非执行董事 |
|
继续 |
|
|
|
Michael D Perrott
|
|
非执行董事 |
|
继续 |
|
|
|
乔治·琼斯
|
|
主席 |
|
|
|
四月六日 |
|
巴里·艾尔德里奇
|
|
董事总经理 |
|
|
|
四月十二日 |
|
菲奥娜·E·哈里斯
|
|
非执行董事 |
|
|
|
四月十二日 |
|
理查德·奈特
|
|
非执行董事 |
|
|
|
四月十二日 |
|
茂藤
|
|
市场部总经理 |
|
继续 |
|
|
|
罗恩·G·格雷伯
|
|
总经理-勘探 |
|
八月一日 |
|
|
|
Leo A Kipfstuhl
|
|
总经理-财务& |
|
(1)二零零五年五月十六日 |
|
|
|
|
|
行政(1)及公司秘书(2) |
|
(2)二零零五年七月十六日 |
|
|
|
菲尔·诺兰
|
|
运营总经理 |
|
继续 |
|
|
|
凯文·N·沃特斯
|
|
总经理-项目与工程 |
|
五月三日 |
|
|
|
杰弗里·T·克利福德
|
|
行政总经理兼公司秘书 |
|
|
|
七月十五日 |
|
安东尼·J·舒尔
|
|
首席财务官 |
|
|
|
四月三十日 |
波特曼有限
财务报表附注
注36：关联方信息（续）
合并实体和本公司主要管理人员的薪酬总额如下：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
2005 |
|
2004 |
|
2005 |
|
2004 |
|
短期员工福利
|
|
|
2530318年 |
|
|
|
2967061年 |
|
|
|
263842年 |
|
|
|
424010年 |
|
|
后的好处
|
|
|
91997年 |
|
|
|
105628年 |
|
|
|
18558年 |
|
|
|
38015年 |
|
|
其他长期利益
|
|
|
284311年 |
|
|
|
35402年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
辞退福利
|
|
|
1568836年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
股份支付
|
|
|
4110531年 |
|
|
|
354085年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
106000年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
8585993年 |
|
|
|
3462176年 |
|
|
|
282400年 |
|
|
|
568025年 |
|
| |
|
|
|
|
(c)主要管理人员的股权
董事及其他主要管理人员的持股情况
波特曼有限公司已缴足的普通股
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
平衡 |
|
理所当然, |
|
在锻炼 |
|
|
|
|
|
平衡 |
| |
|
05年1月1日 |
|
报酬 |
|
的选项 |
|
股票出售 |
|
12月31日 |
| 2005 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
董事
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G·F·琼斯
|
|
|
4750000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(4750000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
B J埃尔德里奇
|
|
|
657000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(657000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
R骑士
|
|
|
100000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(100000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
佩罗特先生
|
|
|
620000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(620000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他主要管理人员 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G T Clifford
|
|
|
20,000 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(20000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
诺兰
|
|
|
33000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(33000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
6180000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(6180000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
波特曼有限
财务报表附注
注36：关联方信息（续）
(c)主要管理人员持有的股权（续）
波特曼有限公司已缴足的普通股
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
平衡 |
|
理所当然, |
|
在锻炼 |
|
|
|
|
|
平衡 |
| |
|
04年1月1日 |
|
报酬 |
|
的选项 |
|
股票出售 |
|
12月31日 |
| 2004 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
董事
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G·F·琼斯
|
|
|
3000000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1750000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
4750000年 |
|
|
B J埃尔德里奇
|
|
|
157000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
500000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
657000年 |
|
|
R骑士
|
|
|
100000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
100000年 |
|
|
佩罗特先生
|
|
|
120000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
500000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
620000年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他主要管理人员 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G T Clifford
|
|
|
20,000 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
120000年 |
|
|
|
(120000 |
） |
|
|
20,000 |
|
|
年代藤
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
183000年 |
|
|
|
(183000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
R R m。
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
100000年 |
|
|
|
(100000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
诺兰
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
100000年 |
|
|
|
(67000 |
） |
|
|
33000年 |
|
|
A J Schoer
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
63000年 |
|
|
|
(63000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
3397000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3316000年 |
|
|
|
(533000 |
） |
|
|
6180000年 |
|
| |
|
|
与董事和其他主要管理人员的所有股权交易，除因行使薪酬选择权而产生的交易外，都是在不比实体在公平交易时所采用的条款和条件更有利的条件下进行的
董事及其他主要管理人员持有的期权
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
平衡 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡 |
| |
|
开始 |
|
授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
结束 |
| |
|
的时期 |
|
作为 |
|
选项 |
|
支付完毕 |
|
期 |
| |
|
05年1月1日 |
|
报酬 |
|
行使 |
|
取消了 |
|
12月31日 |
| 2005 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
不。 |
|
董事
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R R m。
|
|
|
67000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(67000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
B J埃尔德里奇
|
|
|
1000000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(1000000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他主要管理人员 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年代藤
|
|
|
67000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(67000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
诺兰
|
|
|
17000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(17000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
G T Clifford
|
|
|
150,000 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(150000 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
A J Schoer
|
|
|
187000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
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(187000 |
） |
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- - - - - - |
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总计
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1488000年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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(1488000 |
） |
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- - - - - - |
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波特曼有限
财务报表附注
注36：关联方信息（续）
(d)主要管理人员持股情况（续）
董事及其他主要管理人员持有的期权
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于二零零四年十二月三十一日生效 |
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平衡 |
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授予 |
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平衡 |
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开始 |
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作为 |
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支付 |
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结束时 |
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的时期 |
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Remune |
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选项 |
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出去, |
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期 |
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不 |
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04年1月1日 |
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配给 |
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行使 |
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取消了 |
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12月31日 |
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总计 |
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可运用的 |
|
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可运用的 |
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| 2004 |
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不。 |
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不。 |
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不。 |
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不。 |
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不。 |
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不。 |
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不。 |
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不。 |
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董事
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G·F·琼斯
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1750,00 |
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- - - - - - |
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(1750000 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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B J埃尔德里奇
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1500000年 |
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- - - - - - |
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(500000 |
） |
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- - - - - - |
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1000000年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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佩罗特先生
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500000年 |
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- - - - - - |
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(500000 |
） |
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- - - - - - |
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| 其他主要管理人员 |
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G T Clifford
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270000年 |
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- - - - - - |
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(120000 |
） |
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- - - - - - |
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150,000 |
|
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|
83333年 |
|
|
|
- - - - - - |
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|
|
83333年 |
|
|
年代藤
|
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|
250,000 |
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|
- - - - - - |
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|
(183000 |
） |
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- - - - - - |
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|
67000年 |
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333 |
|
|
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- - - - - - |
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|
333 |
|
|
R R m。
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167000年 |
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- - - - - - |
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|
(100000 |
) |
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- - - - - - |
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67000年 |
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333 |
|
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- - - - - - |
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|
333 |
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|
诺兰
|
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117000年 |
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- - - - - - |
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(100000 |
） |
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- - - - - - |
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17000年 |
|
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|
333 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
333 |
|
|
A J Schoer
|
|
|
250,000 |
|
|
|
- - - - - - |
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|
(63000 |
） |
|
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- - - - - - |
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|
187000年 |
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20333年 |
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- - - - - - |
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20333年 |
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总计
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4804000年 |
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- - - - - - |
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(3316000 |
） |
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- - - - - - |
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1488000年 |
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104665年 |
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- - - - - - |
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104665年 |
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|
(e)与其他关联方的交易
其他相关方包括：
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• |
|
母公司； |
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| |
• |
|
对合并主体具有控制权的主体； |
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| |
• |
|
合营企业为合营者的； |
| |
| |
• |
|
分支机构;和 |
| |
| |
• |
|
其他关联方。 |
涉及母公司的交易
在截至2005年12月31日及2004年12月31日止年度，波特曼有限公司与全资拥有集团的关联方之间的交易包括：
| (a) |
|
波特曼有限公司的贷款预付款- 37,851,001美元（2004年：62,378,698美元）； |
| |
| (b) |
|
偿还给波特曼有限公司的贷款- 65473028美元（2004年：44925246美元）； |
| |
| (c) |
|
受控制实体支付的管理费- 72万美元（2004年：69.6万美元）； |
| |
| (d) |
|
转移与税收有关的结余- $23 847 500(2004年：$3 410 000)；和 |
| |
| (e) |
|
波特曼有限公司代表被控制实体的担保——504,620美元（2004年：504,620美元）。 |
波特曼有限
财务报表附注
注36：关联方信息（续）
(d)与其他关联方的交易
上述交易均按正常商业条款及条件进行，但波特曼有限公司的贷款还款并无固定条款。
| |
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合并实体 |
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父实体 |
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2005 |
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2004 |
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2005 |
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2004 |
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截至年底，全资集团关联方应收账款总额如下：
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非流动应收款项
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- - - - - - |
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102631973年 |
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130254462年 |
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向相关实体提供的贷款和来自相关实体的应收账款均为无抵押、无息和无固定还款期限。
涉及其他关联方的交易
Cleveland-Cliffs Inc（“Cliffs”）是一家在皇冠体育官网注册成立的铁矿石公司，于2005年收购了波特曼有限公司80.45%的控股权。
截至2005年12月31日止年度，Portman Limited与Cliffs之间的交易包括：
| (a) |
|
波特曼有限公司为Cliffs提供的员工服务支付的费用- 640,738美元； |
| |
| (b) |
|
偿还波特曼有限公司董事会和委员会会议相关费用- 132,937美元； |
| |
| (c) |
|
由波特曼有限公司支付的由Cliffs安排的保险费用——225,973美元； |
| |
| (d) |
|
Cliffs向波特曼有限公司的关系银行提供的对冲工具和承诺的多期权工具担保； |
| |
| (e) |
|
向波特曼有限公司报销Cliffs所需的审计服务和其他杂项服务- $500,189；和 |
| |
| (f) |
|
作为皇冠体育-皇冠体育斯澳大利亚有限公司在2005年12月31日结束的年度收购波特曼有限公司控股权的一部分，波特曼有限公司根据现有的股票期权计划支付并取消了4,378,433份股票期权，相当于9,338,642美元。波特曼有限公司获得了皇冠体育-克利夫斯澳大利亚有限公司所支付期权的全额补偿。 |
上述交易是在正常商业条款和条件下进行的。
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合并实体 |
|
父实体 |
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2005 |
|
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2004 |
|
2005 |
|
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2004 |
|
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应付给Cliffs相关实体的总金额如下：
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Cleveland-Cliffs公司
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26210年 |
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
|
|
皇冠体育斯炼铁管理公司
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|
209086年 |
|
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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235296年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
- - - - - - |
|
| |
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|
|
|
对Cliffs实体的贷款和应收账款是在无担保的基础上，具有正常的商业还款条款。
波特曼有限
财务报表附注
注36：关联方信息（续）
(f)母公司
合并实体中的母公司为波特曼有限公司。
波特曼有限公司的母公司是皇冠体育-皇冠体育斯澳大利亚有限公司，最终的澳大利亚母公司是皇冠体育-皇冠体育斯澳大利亚控股有限公司。
最终的母公司是在美利坚合众国注册成立的皇冠体育-皇冠体育斯公司。
注37：后续事件
2005年1月31日，采矿承包商亨利沃克埃尔廷集团有限公司（HWE）进入自愿管理。波特曼在其Koolyanobbing和Cockatoo Island铁矿石项目中利用HWE的合同采矿服务。鹦鹉岛铁矿石项目是HWE和波特曼之间的非法人合资企业。截至2006年2月1日，HWE的矿业资产被出售给Leighton Contractors，一家总部位于澳大利亚的采矿和建筑承包商，Koolyanobbing合同已由他们承担。Leighton还收购了HWE的子公司，该子公司拥有Cockatoo岛合资企业50%的权益，并继续管理该项目的运营。
自年末以来，未发生影响或可能显著影响合并主体的经营、经营结果或合并主体后续期间的状况的任何其他事项或情况。
注释38：分段信息
| (a) |
|
业务部门 |
| |
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合并实体经营一个业务部门-铁矿石开采和勘探。 |
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| (b) |
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地理细分 |
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|
合并实体在一个地理区域-澳大利亚运营。 |
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|
| 注意39: |
|
采用澳大利亚等价物国际财务报告准则的影响 |
合并实体于2005年1月1日更改其会计政策，以符合澳大利亚等效的国际财务报告准则（“A-IFRS”）。向国际财务报告准则的过渡按照会计准则AASB 1“首次采用与国际财务报告准则的澳大利亚等价物”进行核算，以2004年1月1日为过渡日期，但金融工具（包括衍生工具）的过渡日期为2005年1月1日（参见附注1(t)）除外。
以下表格及其附注说明了从替代政策向A-IFRS的过渡对公司和合并实体的财务状况、财务业绩和现金流量的影响。
波特曼有限
财务报表附注
|
|
|
| 注意39: |
|
采用澳大利亚等价物国际财务报告准则的影响（续） |
A-IFRS对截至2004年1月1日资产负债表的影响：
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合并实体 |
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父实体 |
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的影响 |
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|
|
的影响 |
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取代 |
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过渡 |
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|
|
取代 |
|
过渡 |
|
|
| |
|
|
|
政策* |
|
对A-IFRS |
|
A-IFRS |
|
政策* |
|
对A-IFRS |
|
A-IFRS |
| |
|
请注意 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
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流动资产
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现金及现金等价物
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44212年 |
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|
|
- - - - - - |
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|
|
44212年 |
|
|
|
42860年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
42860年 |
|
|
贸易及其他应收款项
|
|
|
|
|
7199年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
7199年 |
|
|
|
252 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
252 |
|
|
库存
|
|
|
|
|
20544年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
20544年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他资产
|
|
|
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46542年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
46542年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
| |
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流动资产总额
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118497年 |
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- - - - - - |
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|
118497年 |
|
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|
43112年 |
|
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- - - - - - |
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|
|
43112年 |
|
| |
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|
|
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非流动资产
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|
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|
贸易及其他应收款项
|
|
a,c |
|
|
1701年 |
|
|
|
425 |
|
|
|
2126年 |
|
|
|
102800年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
102800年 |
|
|
库存
|
|
|
|
|
16475年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
16475年 |
|
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|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
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投资
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1 |
|
|
可供出售资产
|
|
|
|
|
1247年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1247年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
物业、厂房及设备
|
|
a,b |
|
|
90710年 |
|
|
|
36660年 |
|
|
|
127370年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
递延税项资产
|
|
c |
|
|
2813年 |
|
|
|
(2813 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
31 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
31 |
|
|
其他资产
|
|
|
|
|
11260年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
11260年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产合计
|
|
|
|
|
124206年 |
|
|
|
34272年 |
|
|
|
158478年 |
|
|
|
102832年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
102832年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产
|
|
|
|
|
242703年 |
|
|
|
34272年 |
|
|
|
276975年 |
|
|
|
145944年 |
|
|
|
- - - - - - |
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145944年 |
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流动负债
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|
贸易及其他应付款
|
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|
|
17856年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
17856年 |
|
|
|
20 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
20 |
|
|
借款
|
|
b |
|
|
778 |
|
|
|
1973年 |
|
|
|
2751年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
当期应付税款
|
|
c |
|
|
2178年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
2178年 |
|
|
|
108 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
108 |
|
|
规定
|
|
|
|
|
511 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
511 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
- - - - - - |
|
|
其他负债
|
|
|
|
|
49290年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
49290年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
|
| |
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|
|
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流动负债总额
|
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|
|
70613年 |
|
|
|
1973年 |
|
|
|
72586年 |
|
|
|
128 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
128 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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非流动负债
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|
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|
|
|
|
|
|
借款
|
|
b |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
34993年 |
|
|
|
34993年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
递延所得税负债
|
|
a, b, c |
|
|
7437年 |
|
|
|
2285年 |
|
|
|
9722年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
规定
|
|
一个 |
|
|
1766年 |
|
|
|
2446年 |
|
|
|
4212年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他负债
|
|
|
|
|
11362年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
11362年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债合计
|
|
|
|
|
20565年 |
|
|
|
39724年 |
|
|
|
60289年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债
|
|
|
|
|
91178年 |
|
|
|
41697年 |
|
|
|
132875年 |
|
|
|
128 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
128 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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净资产
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151525年 |
|
|
|
(7425 |
) |
|
|
144100年 |
|
|
|
145816年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
145816年 |
|
| |
|
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股本
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|
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|
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已发行的股本
|
|
|
|
|
106028年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
106028年 |
|
|
|
106028年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
106028年 |
|
|
留存收益
|
|
e |
|
|
45497年 |
|
|
|
(7425 |
) |
|
|
38072年 |
|
|
|
39788年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
39788年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总股本
|
|
|
|
|
151525年 |
|
|
|
(7425 |
) |
|
|
144100年 |
|
|
|
145816年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
145816年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ＊ |
|
截至2003年12月31日止财政年度的财务状况。 |
波特曼有限
财务报表附注
|
|
|
| 注意39: |
|
采用澳大利亚等价物国际财务报告准则的影响（续） |
国际财务报告准则对截至2004年12月31日止财政年度损益表的影响：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
合并实体 |
|
父实体 |
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|
的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
的影响 |
|
|
| |
|
|
|
取代 |
|
过渡 |
|
|
|
|
|
取代 |
|
过渡 |
|
|
| |
|
|
|
政策* |
|
对A-IFRS |
|
A-IFRS |
|
政策* |
|
对A-IFRS |
|
A-IFRS |
| |
|
请注意 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
产品销售收入
|
|
|
|
|
195435年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
195435年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
销售成本
|
|
一个 |
|
|
(111827 |
) |
|
|
(537 |
) |
|
|
(112364 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
总利润
|
|
|
|
|
83608年 |
|
|
|
(537 |
) |
|
|
83071年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入
|
|
d |
|
|
3488年 |
|
|
|
(1169 |
) |
|
|
2319年 |
|
|
|
1416年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1416年 |
|
|
其他收入
|
|
d |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
运输和销售费用
|
|
b |
|
|
(25686 |
) |
|
|
1502年 |
|
|
|
(24184 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
营销费用
|
|
|
|
|
(993 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(993 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
行政管理支出
|
|
|
|
|
(8609 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(8609 |
) |
|
|
(1021 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(1021 |
) |
|
借贷成本
|
|
a,b |
|
|
(89 |
) |
|
|
(2511 |
) |
|
|
(2600 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他费用
|
|
d |
|
|
(5763 |
) |
|
|
1265年 |
|
|
|
(4498 |
) |
|
|
10000年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10000年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前持续经营利润
|
|
|
|
|
45956年 |
|
|
|
(1546 |
) |
|
|
44410年 |
|
|
|
10395年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10395年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税费用
|
|
a, b, c |
|
|
(13203 |
) |
|
|
998 |
|
|
|
(12205 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
(96 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营利润
|
|
|
|
|
32753年 |
|
|
|
(548 |
) |
|
|
32205年 |
|
|
|
10299年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10299年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于母公司成员的利润
|
|
|
|
|
32753年 |
|
|
|
(548 |
) |
|
|
32205年 |
|
|
|
10299年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10299年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ＊ |
|
报告截至2004年12月31日止财政年度的财务业绩。 |
波特曼有限
财务报表附注
|
|
|
| 注意39: |
|
采用澳大利亚等价物国际财务报告准则的影响（续） |
A-IFRS对截至2004年12月31日资产负债表的影响：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
的影响 |
|
|
| |
|
|
|
取代 |
|
过渡 |
|
|
|
|
|
取代 |
|
过渡 |
|
|
| |
|
|
|
政策* |
|
对A-IFRS |
|
A-IFRS |
|
政策* |
|
对A-IFRS |
|
A-IFRS |
| |
|
请注意 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
流动资产
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物
|
|
|
|
|
17753年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
17753年 |
|
|
|
14168年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
14168年 |
|
|
贸易及其他应收款项
|
|
|
|
|
18918年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
18918年 |
|
|
|
62 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
62 |
|
|
库存
|
|
|
|
|
27895年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
27895年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他资产
|
|
|
|
|
25175年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
25175年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额
|
|
|
|
|
89741年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
89741年 |
|
|
|
14230年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
14230年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易及其他应收款项
|
|
a,c |
|
|
1596年 |
|
|
|
449 |
|
|
|
2045年 |
|
|
|
139728年 |
|
|
|
(9474 |
) |
|
|
130254年 |
|
|
库存
|
|
|
|
|
18724年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
18724年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
投资
|
|
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1 |
|
|
勘探与评价
|
|
|
|
|
1045年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
1045年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
物业、厂房及设备
|
|
a,b |
|
|
118299年 |
|
|
|
36302年 |
|
|
|
154601年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
递延税项资产
|
|
c |
|
|
2083年 |
|
|
|
(2083 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
2083年 |
|
|
|
(2083 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
其他资产
|
|
|
|
|
10580年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
10580年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
非流动资产合计
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|
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|
|
152327年 |
|
|
|
34668年 |
|
|
|
186995年 |
|
|
|
141812年 |
|
|
|
(11557 |
) |
|
|
130255年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
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总资产
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|
242068年 |
|
|
|
34668年 |
|
|
|
276736年 |
|
|
|
156042年 |
|
|
|
(11557 |
) |
|
|
144485年 |
|
| |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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流动负债
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|
|
|
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|
|
贸易及其他应付款
|
|
|
|
|
21881年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
21881年 |
|
|
|
74 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
74 |
|
|
借款
|
|
b |
|
|
62 |
|
|
|
2082年 |
|
|
|
2144年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
当期应付税款
|
|
|
|
|
3538年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3538年 |
|
|
|
3538年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3538年 |
|
|
规定
|
|
|
|
|
608 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
608 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他负债
|
|
|
|
|
25174年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
25174年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额
|
|
|
|
|
51263年 |
|
|
|
2082年 |
|
|
|
53345年 |
|
|
|
3612年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
3612年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
非流动负债
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
| |
|
借款
|
|
b |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
32911年 |
|
|
|
32911年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
递延所得税负债
|
|
a, b, c |
|
|
11566年 |
|
|
|
2020年 |
|
|
|
13586年 |
|
|
|
11566年 |
|
|
|
(11557 |
) |
|
|
9 |
|
|
规定
|
|
一个 |
|
|
2520年 |
|
|
|
5628年 |
|
|
|
8148年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他负债
|
|
|
|
|
7692年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
7692年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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- - - - - - |
|
| |
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|
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|
|
|
|
|
|
非流动负债合计
|
|
|
|
|
21778年 |
|
|
|
40559年 |
|
|
|
62337年 |
|
|
|
11566年 |
|
|
|
(11557 |
) |
|
|
9 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
总负债
|
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|
73041年 |
|
|
|
42641年 |
|
|
|
115682年 |
|
|
|
15178年 |
|
|
|
(11557 |
) |
|
|
3621年 |
|
| |
|
|
|
|
|
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|
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|
净资产
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169027年 |
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|
(7973 |
) |
|
|
161054年 |
|
|
|
140864年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
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140864年 |
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股本
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|
已发行的股本
|
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|
105681年 |
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|
|
- - - - - - |
|
|
|
105681年 |
|
|
|
105681年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
105681年 |
|
|
留存收益
|
|
e |
|
|
63346年 |
|
|
|
(7973 |
) |
|
|
55373年 |
|
|
|
35183年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
35183年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总股本
|
|
|
|
|
169027年 |
|
|
|
(7973 |
) |
|
|
161054年 |
|
|
|
140864年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
140864年 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ＊ |
|
截至2004年12月31日止财政年度的财务状况。 |
波特曼有限
财务报表附注
|
|
|
| 注意39: |
|
采用澳大利亚等价物国际财务报告准则的影响（续） |
国际财务报告准则对截至2004年12月31日止财政年度现金流量表的影响
除将EPA港口合同从服务合同重新分类为融资租赁外，按a - ifrs编制的现金流量表与按取代政策编制的现金流量表之间无重大差异（参见附注36 (b)）。
收入与资产对账附注
(一)康复
根据已取代的政策，提供了恢复工作的费用，并作为生产费用处理。成本是根据生产情况在矿山的整个生命周期内预估确认的。这笔经费将用于所有修复费用，包括填海、拆除基础设施和处理废物。
根据国际财务报告准则（a - ifrs），拆除和搬离资产以及恢复资产所在地的成本应作为资产成本的组成部分，并记入相应的备付金。资产和负债最初按其贴现价值入账。然后，资产在其使用期限内进行折旧，并按货币的时间价值（增值）增加准备金，直到结算时为止。
由于采用了国际财务报告准则，下列调整于下列日期确认：
| |
|
|
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|
|
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| |
|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
1月1 |
|
12月31日 |
|
1月1 |
|
12月31日 |
| |
|
2004 |
|
2004 |
|
2004 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
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000美元 |
|
000美元 |
| |
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|
|
|
非流动资产
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
贸易及其他应收款项
|
|
|
425 |
|
|
|
449 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
物业、厂房及设备
|
|
|
1593年 |
|
|
|
3825年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
非流动资产合计
|
|
|
2018年 |
|
|
|
4274年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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|
|
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非流动负债
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|
|
|
|
|
|
|
规定
|
|
|
2446年 |
|
|
|
5628年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
递延所得税负债
|
|
|
(128 |
) |
|
|
(407 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债合计
|
|
|
2318年 |
|
|
|
5221年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
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净负债
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(300 |
) |
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(947 |
) |
|
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- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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缺乏
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留存收益
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(300 |
) |
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(947 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
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- - - - - - |
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|
总缺陷
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(300 |
) |
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(947 |
) |
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- - - - - - |
|
|
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- - - - - - |
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| |
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|
|
|
对截至2004年12月31日止财政年度的综合利润的影响是，先前报告的税后净利减少647,000元。
波特曼有限
财务报表附注
|
|
|
| 注意39: |
|
采用澳大利亚等价物国际财务报告准则的影响（续） |
(b)融资租赁
波特曼与埃斯佩兰斯港务局签订了长期服务合同，为港口提供库存管理和船舶装载服务。此外，港口为波特曼建造了特定的基础设施，并在合同有效期内向波特曼收取这笔资本成本和相应的利息费用。
根据国际财务报告准则，埃斯佩兰斯港务局为波特曼建造的基础设施被视为融资租赁，因此已相应核算。被取代的政策没有关于处理服务合同（如埃斯佩兰斯港务局）的具体指导，因此不承认港口资产的融资租赁。相反，这些付款是按发生的情况支付的。
由于采用了国际财务报告准则，下列调整于下列日期确认：
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|
|
|
|
|
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|
合并实体 |
|
父实体 |
| |
|
1月1 |
|
12月31日 |
|
1月1 |
|
12月31日 |
| |
|
2004 |
|
2004 |
|
2004 |
|
2004 |
| |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
|
000美元 |
| |
|
|
|
|
|
非流动资产
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
物业、厂房及设备
|
|
|
35067年 |
|
|
|
32477年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产合计
|
|
|
35067年 |
|
|
|
32477年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
流动负债
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借款
|
|
|
1973年 |
|
|
|
2082年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额
|
|
|
1973年 |
|
|
|
2082年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
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非流动负债
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借款
|
|
|
34993年 |
|
|
|
32911年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
递延所得税负债
|
|
|
(570 |
) |
|
|
(755 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债合计
|
|
|
34423年 |
|
|
|
32156年 |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
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|
净负债
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|
(1329 |
) |
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(1761 |
) |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
|
|
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|
缺乏
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|
|
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|
|
留存收益
|
|
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(1329 |
) |
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(1761 |
) |
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|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
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|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
总缺陷
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(1329 |
) |
|
|
(1761 |
) |
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|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
| |
|
|
|
|
对截至2004年12月31日止财政年度的综合利润的影响是，先前报告的税后净利减少432,000元。
波特曼有限
财务报表附注
附注39：采用澳大利亚等效国际财务报告准则的影响（续）
(c)所得税
根据已取代的政策，合并实体采用税收影响会计原则，即所得税费用在调整永久性差异后按税前会计利润计算。当项目在不同的会计期间计入或计提所得税时产生的时间差异的税收影响，按现行税率确认为递延所得税资产和递延所得税负债（如适用）。
根据A-IFRS，递延所得税采用资产负债表负债法，对财务报表中资产和负债的账面金额及其相应税基之间的差异所产生的暂时性差异确定。
此外，波特曼还采用了ugg 1052: 2005年12月31日止年度的税收合并会计，并结合了A-IFRS。因此，母公司的递延所得税余额已被重新列报，只包括母公司的递延所得税余额。
由于采用了a - ifrs，对递延所得税余额的以下调整于以下日期确认：
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合并实体 |
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父实体 |
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1月1 |
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12月31日 |
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1月1 |
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12月31日 |
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2004 |
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2004 |
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2004 |
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2004 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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康复
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(128 |
） |
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(407 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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融资租赁
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(570 |
） |
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(755 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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递延税未确认在以前的GAAP -企业合并
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5573年 |
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5265年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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其他
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223 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
递延所得税资产的重新分类
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(2813 |
） |
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(2083 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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递延所得税负债净增（减）额
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2285年 |
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2020年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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对截至2004年12月31日止财政年度的综合利润的影响是，先前报告的所得税费用分别减少了998,000美元。
由于采用“UIG1052：税务合并会计”，下列递延税项余额已于下列日期确认：
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合并实体 |
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父实体 |
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1月1 |
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12月31日 |
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1月1 |
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12月31日 |
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2004 |
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2004 |
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2004 |
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2004 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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000美元 |
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递延所得税负债
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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(11557 |
） |
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递延税项资产
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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2083年 |
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递延所得税负债净额减少
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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(9474 |
） |
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波特曼有限
财务报表附注
附注39：采用澳大利亚等效国际财务报告准则的影响（续）
(d)收入
在已取代的政策下，合并实体按毛额确认处置财产、厂房和设备的利得或损失，将出售所得确认为收入，将处置财产、厂房和设备的账面金额确认为费用。根据国际财务报告准则，处置的利得或损失以净额为基础确认，并被归类为收入，而不是收入。因此，根据国际财务报告准则的要求，毛额已在损益表中重新分类。
(e)留存收益
上述调整对留存收益的影响如下：
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合并实体 |
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父实体 |
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1月1 |
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12月31日 |
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1月1 |
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12月31日 |
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2004 |
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2004 |
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|
2004 |
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2004 |
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| |
|
请注意 |
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|
000美元 |
|
|
000美元 |
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|
000美元 |
|
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000美元 |
|
|
康复
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|
一个 |
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(300 |
） |
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(947 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
融资租赁
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|
|
b |
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(1329 |
） |
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|
(1761 |
） |
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- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
递延税未确认在以前的GAAP -企业合并
|
|
|
c |
|
|
|
(5573 |
） |
|
|
(5265 |
） |
|
|
- - - - - - |
|
|
|
- - - - - - |
|
|
其他
|
|
|
c |
|
|
|
(223 |
） |
|
|
- - - - - - |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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保留盈余调整总额
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(7425 |
） |
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(7973 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
归属于父实体的成员
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(7425 |
） |
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(7973 |
） |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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|
自2004年1月1日起的留存收益变动
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(548 |
） |
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- - - - - - |
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股权的细节
（2006年2月22日）
(a)每一类证券的持有人人数
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的数量 |
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的数量 |
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持有人 |
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证券 |
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|
普通全额支付股份
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1426年 |
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175690073年 |
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(b)分配时间表
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1到 |
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1001年到 |
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5001年到 |
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10001年到 |
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100001 & |
| |
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1000年 |
|
5000年 |
|
10000年 |
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100000年 |
|
在 |
|
普通全额支付股份
|
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508 |
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668 |
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|
151 |
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|
86 |
|
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|
13 |
|
有18人持有少于一个可出售的包裹（500美元）。
(c)截至2006年2月22日发给波特曼有限公司的实质性股东通知
| |
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| 公司 |
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股份数目 |
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百分比 |
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日期 |
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皇冠体育-克利夫斯澳大利亚有限公司
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141338587年 |
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|
80.45 |
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|
四月十九日 |
|
AMP有限
|
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|
9009800年 |
|
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|
5.13 |
|
|
四月四日 |
(d)普通全额支付股份的20个最大股东
| |
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百分比 |
|
的数量 |
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|
举行 |
|
股票 |
|
皇冠体育-克利夫斯澳大利亚有限公司
|
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|
80.45 |
|
|
|
141338587年 |
|
|
安普人寿/资本投资有限公司
|
|
|
5.49 |
|
|
|
9651887年 |
|
|
Paway有限
|
|
|
3.82 |
|
|
|
6704474年 |
|
|
摩根大通提名澳大利亚有限公司
|
|
|
2.23 |
|
|
|
3910957年 |
|
|
澳新银行提名有限公司
|
|
|
2.02 |
|
|
|
3554602年 |
|
|
西太平洋保管人提名有限公司
|
|
|
1.93 |
|
|
|
3398182年 |
|
|
国家提名有限公司
|
|
|
0.53 |
|
|
|
929328年 |
|
|
加拿大皇家银行德克夏投资者服务澳大利亚提名有限公司
|
|
|
0.32 |
|
|
|
553795年 |
|
|
花旗集团提名有限公司
|
|
|
0.15 |
|
|
|
262041年 |
|
|
花旗集团股份有限公司（CFSIL），约1个空调
|
|
|
0.07 |
|
|
|
124435年 |
|
|
蒙哥马利股份有限公司
|
|
|
0.05 |
|
|
|
90000年 |
|
|
深谷股份有限公司
|
|
|
0.05 |
|
|
|
79600年 |
|
|
伊瓦拉投资有限公司
|
|
|
0.04 |
|
|
|
73984年 |
|
|
布莱恩·罗纳德·道格拉斯先生
|
|
|
0.04 |
|
|
|
73525年 |
|
|
ASB提名有限公司
|
|
|
0.04 |
|
|
|
70000年 |
|
|
奥克利投资有限公司
|
|
|
0.03 |
|
|
|
47000年 |
|
|
肯普西木材有限公司
|
|
|
0.02 |
|
|
|
41000年 |
|
|
汇丰托管（澳大利亚）提名
|
|
|
0.02 |
|
|
|
40683年 |
|
|
巴克里奇地产有限公司
|
|
|
0.02 |
|
|
|
40000年 |
|
|
萨瑟兰投资有限公司
|
|
|
0.02 |
|
|
|
40000年 |
|
(e)投票权
根据公司章程，在举手表决时，每位亲自出席或通过代理人出席的成员应有一票表决权，在投票表决时，每一股应有一票表决权。
(f)证券交易所上市
公司的全额付息普通股在澳大利亚证券交易所有限公司上市，并在德国法兰克福证券交易所第三市场交易
。
股东信息
（2006年2月22日）
询问
股东如对其所持股份有任何查询，可按下列方式联络本公司股份注册处：
高级股份注册服务
斯特林公路110号
尼德兰是6009年
| |
|
|
|
|
|
电话:
|
|
（08） 9389 8033
（618） 9389 8033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
传真:
|
|
（08） 9389 7871
|
|
|
|
|
|
（618） 9389 7871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
电子邮件:
|
|
admin@advancedshare.com.au |
|
|
末期股息
在皇冠体育-皇冠体育斯收购完成后，自2005年收购以来，你们的董事会召开了四次会议，审查了公司的财务状况，并没有采取任何股息行动。
直接付款至股东帐户
目前通过支票获得股息的股东可能希望利用直接存款系统，该系统适用于在澳大利亚的银行，建筑协会或信用合作社拥有账户的任何人。直接存款系统快捷、安全。股东如欲将股息直接支付至其户口，应以书面通知股份注册处。
证券交易所上市
公司股票在澳大利亚证券交易所上市。股票交易和价格的详细信息刊登在首都日报的财经版上，代码为PMM。
电子公告及报告
希望收到向澳大利亚证券交易所发布的公告以及年度报告和半年度报告的电子副本的股东，请向公司提供其电子邮件地址。这可以通过写信给公司秘书来完成。
从年度报告邮寄名单中删除
不希望收到印刷的波特曼有限公司年度报告的股东应书面通知股份注册处将其姓名从邮寄名单中删除。这些股东将继续收到所有其他股东信息。
股东信息
（2006年2月22日）
更改姓名/地址
作为发行人保荐的股东，如更改其名称及/或地址，应立即通知股份注册处，以免与他们的通信出现偏差。所有更改必须以书面形式通知，不能通过电话接受。
国际象棋和经纪人赞助的股东应以书面形式指示其赞助经纪人将其名称和/或地址的任何更改通知股份登记处。
在所有名称变更的情况下，书面通知必须附有书面证据。
税号（TFN）
虽然不是强制性的，但大多数澳大利亚居民股东更喜欢引用他们的TFN，以避免从未标注的股息中扣除预扣税。
发行人保荐的股东应将其税号通知股份注册处。
经纪商保荐的股东可以将其TFN通知其保荐经纪商或股份注册处。
TFN申请表格可向股份注册处索取。
澳大利亚商业号码（ABN）
自2000年7月起，澳大利亚公司可以选择以ABN代替TFN，以避免从未标注的股息中扣除预扣税。
合并持股
股东如欲将各自持有的股份合并至一个帐户，应致函股份注册处或其担保经纪（以适用者为准）。
注册办公室
11层，象限
威廉街1号
珀斯6000年
澳大利亚
| |
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电话:
|
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（08） 9426 3333 |
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（618） 9426 3333 |
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传真:
|
|
（08） 9426 3344 |
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（618） 9426 3344 |
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公司秘书
L·A·基普斯图尔
