根据第13或15(d)条提交的季度报告

停止经营

v3.2.0.727
停止经营
6个月结束
2015年6月30日
已终止业务及处置组[摘要]  
处置组,包括已终止业务,披露[文本块]
注14 -已终止的业务
以下信息列出了与我们归类为已终止业务的业务的经营结果相关的选定财务信息。虽然以前期间与终止业务有关的收入和费用的重新分类对以前报告的净收入没有影响,但 未经审计的精简合并经营报表 列出从指定项目重新分类到已终止业务的收入和费用 未经审计的简明合并财务状况报表 列示从指定项目重新分类为已终止经营的资产和负债的资产和负债。
下面的图表提供了受终止业务影响的每个财务报表项目的资产组拆分。
 
 
 
 
加拿大的操作
 
 
 
 
 
北美煤炭
 
加拿大东部铁矿石
其他
加拿大总业务
 
已终止业务合计
未经审计的精简合并经营报表
已终止业务的收入(损失),扣除税款
QTD
2015年6月30日
美元
(31.5
 
美元
134.9

美元
- - - - - -

美元
134.9

 
美元
103.4

已终止业务的收入(损失),扣除税款
QTD
2014年6月30日
美元
(17.7
 
美元
(56.6
美元
(2.1
美元
(58.7
 
美元
(76.4
已终止业务的收入(损失),扣除税款
年初至今
2015年6月30日
美元
(107.2
 
美元
(717.8
美元
(0.1
美元
(717.9
 
美元
(825.1
已终止业务的收入(损失),扣除税款
年初至今
2014年6月30日
美元
(63.8
 
美元
(148.1
美元
(4.9
美元
(153.0
 
美元
(216.8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未经审计的简明合并财务状况报表
已停止经营的短期资产
2015年6月30日
美元
150.5

 
美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

 
美元
150.5

已停止经营的长期资产

2015年6月30日
美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

已终止业务的短期负债

2015年6月30日
美元
196.9

 
美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

 
美元
196.9

已终止业务的长期负债

2015年6月30日
美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

已停止经营的短期资产
2014年12月31日
美元
143.8

 
美元
183.5

美元
3.3

美元
186.8

 
美元
330.6

已停止经营的长期资产

2014年12月31日
美元
130.4

 
美元
256.0

美元
13.7

美元
269.7

 
美元
400.1

已终止业务的短期负债

2014年12月31日
美元
81.3

 
美元
316.3

美元
3.0

美元
319.3

 
美元
400.6

已终止业务的长期负债

2014年12月31日
美元
125.9

 
美元
304.6

美元
5.6

美元
310.2

 
美元
436.1

 
 
 
 
 
 
 
 
 
非现金经营和投资活动
折旧、损耗和摊销:
年初至今
2015年6月30日
美元
3.2

 
美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

 
美元
3.2

购置物业、厂房及设备
年初至今
2015年6月30日
美元
5.5

 
美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

 
美元
5.5

长期资产减值
年初至今
2015年6月30日
美元
73.4

 
美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

 
美元
73.4

折旧、损耗和摊销:
年初至今
2014年6月30日
美元
61.9

 
美元
83.6

美元
0.2

美元
83.8

 
美元
145.7

购置物业、厂房及设备
年初至今
2014年6月30日
美元
20.2

 
美元
74.1

美元
- - - - - -

美元
74.1

 
美元
94.3

长期资产减值
年初至今
2014年6月30日
美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -


北美煤炭业务
背景
随着我们继续完善我们的战略,专注于加强我们的皇冠体育官网铁矿石业务,管理层确定,截至2015年3月31日,我们的北美煤炭业务部门符合被归类为待售的标准 会计准则第205号-财务报表列报 并在2015年6月30日继续符合标准。因此,所有当前和历史的北美煤炭运营部门的结果都包含在我们的财务报表中,并归类为已终止业务。根据我们从现有资产中获取最大价值的战略,我们计划在本年度内出售北美煤炭资产。2015年第一季度,作为北美煤炭持有待售分类的一部分,减值为 7340万美元 被记录。减值费用是为了将资产减少到其估计的公允价值,这是根据潜在的销售情况确定的。2015年第二季度没有进一步减值记录。
已终止业务损失
我们计划出售Oak Grove和Pinnacle矿山资产,这代表了我们业务的战略转变。出于这个原因,我们之前报告的北美煤炭业务部门在2015年3月31日之前的所有时期的业绩都被归类为已终止业务。这包括我们在2014年第四季度出售的CLCC资产。
 
 
(百万)
 
 
截至六月三十日的三个月;
 
六个月结束
6月30日
已终止业务损失
 
2015
 
2014
 
2015
 
2014
产品销售和服务收入
 
美元
142.7

 
美元
179.2

 
美元
259.3

 
美元
345.4

销货成本及营业费用
 
(167.0
 
(231.9
 
(274.3
 
(446.5
销售利润率
 
(24.3
 
(52.7
 
(15.0
 
(101.1
其他营业费用
 
(7.1
 
(5.1
 
(18.3
 
(9.6
其他费用
 
(0.5
 
(0.4
 
(1.0
 
(1.0
所得税前停止经营的损失
 
(31.9
 
(58.2
 
(34.3
 
(111.7
长期资产减值
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(73.4
 
- - - - - -

所得税优惠
 
0.4

 
40.5

 
0.5

 
47.9

停止经营的亏损,扣除税款
 
美元
(31.5
 
美元
(17.7
 
美元
(107.2
 
美元
(63.8

以公允价值非经常计量的项目
下表列示按公允价值计提的非金融资产减值支出 2015年3月31日 。不存在以非经常性公允价值为基础计量的金融和非金融资产和负债 2015年6月30日 。该表还显示了用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。
 
 
(百万)
 
 
2015年3月31日
描述
 
现行报价
相同资产市场/
负债
(1级)
 
重要的其他可观察输入
(2级)
 
重要的不可观察输入
(3级)
 
总计
 
总损失
资产:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他长期资产-物业,厂房和设备和矿业权:北美煤炭经营单位
 
美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

 
美元
20.4

 
美元
20.4

 
美元
(73.4
 
 
美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

 
美元
20.4

 
美元
20.4

 
美元
(73.4

2015年第一季度,作为北美煤炭持有待售分类的一部分,减值为 7340万美元 被记录。减值费用是为了将资产减少到其估计的公允价值,这是根据潜在的销售情况确定的。我们通过将基础资产和负债的估计公允价值与待售经营部门的估计销售价格进行比较,确定了北美煤炭经营部门的公允价值和可回收性。2015年第二季度没有进一步减值记录。
入账资产及负债
 
 
(百万)
停止经营的资产和负债
 
6月30日
2015
 
12月31日
2014
应收帐款净额
 
美元
39.7

 
美元
44.8

库存
 
24.3

 
50.3

供应品及其他存货
 
28.3

 
28.2

其他流动资产
 
23.4

 
20.5

物业、厂房及设备、净
 
26.7

 
94.7

其他非流动资产
 
8.1

 
35.7

已终止业务资产总额
 
美元
150.5

 
美元
274.2

 
 
 
 
 
应付账款
 
美元
27.9

 
美元
22.4

应计负债
 
15.7

 
27.9

其他流动负债
 
27.8

 
31.0

养恤金和离职后福利负债 1
 
58.6

 
55.8

环境和矿山关闭义务
 
34.9

 
33.9

其他负债
 
32.0

 
36.2

已终止业务负债总额
 
美元
196.9

 
美元
207.2

1 这还不包括大约3.3亿美元的负债,这是Pinnacle和Oak Grove在1974年UMWA养恤金计划下资金不足负债合计份额的最新估计。

所得税
我们已经认识到税收的好处 040万美元 050万美元 截至2015年6月30日的三个月和六个月,主要涉及我们北美煤炭投资的亏损。
加拿大的操作
背景
2013年11月30日,我们无限期暂停了安大略省北部的铬铁矿项目。铬铁矿项目在2014年一直处于暂停状态,直到2015年最终出售。我们位于纽芬兰和拉布拉多的Wabush Scully铁矿在2014年第一季度末处于闲置状态,随后在2014年第四季度开始永久关闭。2014年期间,我们还限制了在qu忧郁省Labrador槽South的勘探支出。2014年11月,我们宣布我们正在寻求加拿大东部铁矿石业务的退出选择。2014年12月,Bloom Lake矿山铁矿石停产,Bloom Lake矿山进入“护理维护”模式。暂停勘探工作、关闭Wabush Scully矿和停止我们的Bloom Lake矿的业务,都代表着我们在加拿大的业务完全停止。
2015年1月27日,我们宣布Bloom Lake集团根据CCAA向蒙特利尔qu高级法院(商事部)(“法院”)启动重组程序(“Bloom文件”)。布鲁姆湖集团不再产生收入,也无法履行到期的债务。Bloom文件解决了Bloom Lake集团当前的流动性问题,并允许Bloom Lake集团在探索重组和出售选择的同时,为所有利益相关者的利益保留和保护其资产。作为CCAA程序的一部分,法院批准任命一名监察员和某些其他财务顾问。
此外,2015年5月20日,我们宣布Wabush集团根据CCAA在法院启动重组程序(“Wabush备案”)。由于这一行动,给予布卢湖集团的CCAA保护扩大到包括沃布什集团,以促进其每个业务和运营的重组。沃布什集团不再产生收入,也无法履行到期的债务。将Wabush集团纳入现有的Bloom文件将促进Bloom Lake集团和Wabush集团更全面的重组和出售过程,这两家集团共同包括矿山,港口和铁路资产,并将导致更有效和精简的退出加拿大东部。Wabush备案还将减轻与Wabush集团相关的各种遗留长期负债。作为Wabush申请的一部分,法院批准任命一名监督员和某些其他财务顾问。沃布什集团的班长也是布鲁姆湖集团的班长。
由于Bloom于2015年1月27日提交申请,我们不再拥有Bloom Lake Group的控股权。因此,我们于2015年1月27日对Bloom Lake Group和其他一些全资子公司进行了拆分,这导致了拆分和其他费用的税前减值损失 8.187亿美元 这是在2015年第一季度记录的。分拆的税前损失包括取消确认布鲁姆湖集团及若干其他全资子公司的资产、负债和累积的其他综合损失的账面金额,以及按公允价值记录我们的剩余权益。
由于提交了Wabush申请,我们于2015年5月20日对Wabush集团的某些全资子公司进行了拆分。2015年5月20日被拆分的某些全资子公司是Wabush集团的实体,如本节前面所述,这些子公司并未作为2015年1月27日拆分的一部分进行拆分。此次拆分从2015年5月20日起生效,共产生了拆分和其他费用的税前收益 1.347亿美元 。分拆的税前收益包括取消确认这些分拆后的沃布什集团全资子公司的资产、负债和累积的其他综合损失的账面金额,以及将我们在加拿大实体的剩余权益调整为公允价值。
在以上讨论的每次拆分之后,我们使用成本法来计算我们在Bloom Lake Group, Wabush Group和某些其他全资子公司(统称为“加拿大实体”)的投资,这已反映为 在我们的 未经审计的简明合并财务状况报表 2015年6月30日 以加拿大实体净资产的估计公允价值为基础。对加拿大实体的贷款和应收账款按估计公允价值入帐 9450万美元 被分类为 其他流动资产 的未经审计的合并财务状况报表 2015年6月30日
已终止业务损失
我们退出加拿大代表了我们业务的战略转变。因此,我们之前报告的东加拿大铁矿石和铁合金业务部门在各自拆分之前的所有时期的业绩以及退出成本被归类为已终止业务。
 
 
(百万)
 
 
三个月结束
6月30日
 
六个月结束
6月30日
已终止业务损失
 
2015
 
2014
 
2015
 
2014
产品销售和服务收入
 
美元
- - - - - -

 
美元
174.0

 
美元
11.3

 
美元
332.3

销货成本及营业费用
 
- - - - - -

 
(212.5
 
(11.1
 
(420.5
持续经营项目的抵扣
 
- - - - - -

 
(0.3
 
- - - - - -

 
(29.0
销售利润率
 
- - - - - -

 
(38.8
 
0.2

 
(117.2
其他营业费用
 
(0.5
 
(54.5
 
(33.8
 
(113.0
其他费用
 
- - - - - -

 
(1.6
 
(1.0
 
(3.0
所得税前停止经营的损失
 
(0.5
 
(94.9
 
(34.6
 
(233.2
解除合并的收益(损失)
 
134.7

 
- - - - - -

 
(684.0
 
- - - - - -

所得税优惠
 
0.7

 
36.2

 
0.7

 
80.2

停止经营的收入(损失),扣除税款
 
美元
134.9

 
美元
(58.7
 
美元
(717.9
 
美元
(153.0

截至2015年6月30日的三个月,加拿大实体从拆分中获得的收益总计 1.347亿美元 在截至2015年6月30日的六个月中,加拿大实体因拆分而损失总计 6.84亿美元 包括以下内容:
 
 
(百万)
 
 
三个月结束
6月30日
 
六个月结束
6月30日
 
 
2015
 
2015
拆分后的投资减值 1
 
美元
(4.4
 
美元
(480.4
或有负债
 
139.1

 
(203.6
解除合并的总收益(损失)
 
美元
134.7

 
美元
(684.0
 
 
 
 
 
1 包括我们在加拿大实体的剩余权益的公允价值调整

在加拿大实体的投资
cliff继续间接拥有加拿大实体的大部分权益,但由于cliff不再拥有控股权,因此已将这些实体拆分。在拆分日期(2015年1月27日或2015年5月20日)以及随后的每个报告期间,我们将在加拿大实体的投资调整为公允价值,并相应地收取费用 终止经营的收入(损失),扣除税款 。由于加拿大实体负债的估计金额超过了可分配给其债权人的资产的估计公允价值,因此Cliffs股权投资的公允价值约为
来自加拿大实体的应收账款
在拆分之前,各种Cliffs全资拥有的实体向加拿大实体提供贷款,以资助其运营,并在正常业务过程中产生应收账款。贷款、相应的利息和应收账款被认为是公司间的交易,并在我们的合并财务报表中被剔除。自拆分以来,贷款、相关利息和应收账款被视为关联方交易,并已在合并财务报表中按其估计公允价值确认 9450万美元 被分类为 其他流动资产 在未经审计的合并财务状况报表中 2015年6月30日
或有负债
某些主要由加拿大实体的设备贷款和环境义务组成的负债通过公司担保和备用信用证得到担保。的 2015年6月30日 ,我们有负债 1.207亿美元 3980万美元 ,分别在我们的综合业绩中,分类为 其他流动负债 其他负债 未经审计的简明合并财务状况报表
作为Wabush集团CCAA备案的一部分,各加拿大实体的某些共同和个别负债被保留下来,这导致了拆分的收益 1.391亿美元 截至2015年6月30日的三个月和六个月。
突发事件
记录的费用包括与可能对我们提出的索赔有关的估计可能损失的应计费用,主要是在某些债务安排和租赁的担保下。这些担保的受益人可能会因我们退出加拿大而寻求损害赔偿或其他相关救济。我们对可能损失的估计是基于对我们提出索赔并达成协商和解的预期,而不是基于如果这些索赔被提起诉讼,我们可能会被判承担责任的任何决定。鉴于我们退出的早期阶段,2015年1月27日的Bloom申请和2015年5月20日的Wabush申请,我们的估计涉及重大判断,并基于当前可用信息、对某些索赔有效性的评估和加拿大实体的估计付款。我们无法合理估计超出应计损失的可能损失范围,因为有重大的事实和法律问题有待解决。我们认为,我们对损失估计的未来变化以及对这些索赔的最终支付金额有可能对我们未来期间的经营结果产生重大影响。任何这类损失将在停止的业务中报告。
以公允价值非经常计量的项目
下表列示按公允价值计量的金融资产和负债的信息 2015年6月30日 。该表还显示了用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。
 
 
(百万)
 
 
2015年6月30日
描述
 
现行报价
相同资产市场/
负债
(1级)
 
重要的其他可观察输入
(2级)
 
重要的不可观察输入
(3级)
 
总计
 
总损失
资产:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
对加拿大实体的贷款和应收账款
 
美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

 
美元
94.5

 
美元
94.5

 
美元
(480.4
负债:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
或有负债
 
美元
- - - - - -

 
美元
- - - - - -

 
美元
160.5

 
美元
160.5

 
美元
(203.6

我们通过比较加拿大实体剩余基础资产的估计公允价值与剩余估计负债来确定加拿大投资的公允价值和可回收性。我们以最接近公允价值的账面价值记录或有负债。
未偿负债包括应付账款和其他负债、远期承诺、非次级关联方应付账款、租赁负债和其他潜在债权。潜在的索赔包括根据某些合同可能对布卢湖集团和沃布什集团提出的索赔有关的估计可能损失的应计额。索赔人可因加拿大实体退出加拿大而寻求损害赔偿或其他相关救济。根据我们的估计,负债的公允价值超过了资产的公允价值。
为了评估加拿大实体应收账款的公允价值和可收回性,我们估计了加拿大实体可分配给其债权人的相关基础净资产的公允价值,涉及估计的债权人债权和这些债权的优先权。
我们的估计涉及重大的判断,并基于目前可获得的信息、对某些索赔的有效性的评估和加拿大实体支付的估计款项。我们的最终回收取决于加拿大实体的最终清算价值。此外,加拿大实体(包括Cliffs Natural Resources和各种子公司)的最终清算价值和债权人的最终收回可能会影响我们之前描述的或有负债风险估计。
入账资产及负债
 
 
(百万)
停止经营的资产和负债
 
12月31日
2014
现金及现金等价物
 
美元
19.7

应收帐款净额
 
37.9

库存
 
16.3

供应品及其他存货
 
48.5

应收所得税
 
20.1

其他流动资产
 
44.3

物业、厂房及设备、净
 
249.8

其他非流动资产
 
19.9

总资产
 
美元
456.5

 
 
 
应付账款
 
美元
83.6

应计费用
 
200.0

其他流动负债
 
35.7

养恤金和离职后福利负债
 
79.8

环境和矿山关闭义务
 
56.5

其他负债
 
173.9

总负债
 
美元
629.5


浸融资
与2015年5月20日提交的Wabush申请有关,法院批准了一项协议,向Wabush集团提供债务人持有信贷额度(DIP融资),该额度下的借款最高可达10亿美元 1000万美元 。截至2015年6月30日,有 140万美元 根据沃布什钢铁有限公司母公司皇冠体育斯矿业公司提供的DIP融资提取并未偿还。DIP融资是由法院下令对沃布什集团的资产进行收费担保的。
所得税
我们已经认识到税收的好处 070万美元 截至2015年6月30日的三个月和六个月 停止经营的收入(损失),扣除税款 这主要与沃布什钢铁有限公司的拆分对皇冠体育官网供应的影响有关。与历史和本年度净经营亏损相关的加拿大递延所得税资产已包括在我们在加拿大子公司的股权投资中,该投资已降至零。