| 新会计公告及会计原则变更一览表 |
追溯列报变更的影响与我们的固定收益养老金和其他退休后员工福利计划的净定期成本有关
综合经营报表
如下：
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|
(百万)
|
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|
年度截至2017年12月31日
|
|
截至2016年12月31日
|
|
|
作为调整
|
|
未采用ASU 2017-07
|
|
变化的影响
|
|
作为调整
|
|
未采用ASU 2017-07
|
|
变化的影响
|
|
销货成本及营业费用
|
＄
|
(1398
|
）
|
|
＄
|
(1,400.7
|
）
|
|
＄
|
2.3
|
|
|
＄
|
(1274
|
）
|
|
＄
|
(1,278.7
|
）
|
|
＄
|
4.3
|
|
|
销售、一般和行政费用
|
＄
|
(102.9
|
）
|
|
＄
|
(95.1
|
）
|
|
＄
|
(7.8
|
）
|
|
＄
|
(115.8
|
）
|
|
＄
|
(106.3
|
）
|
|
＄
|
(9.5
|
）
|
|
杂项-网络
|
＄
|
25.5
|
|
|
＄
|
27.0
|
|
|
＄
|
(1.5
|
）
|
|
＄
|
(33.6
|
）
|
|
＄
|
(32.0
|
）
|
|
＄
|
(1.6
|
）
|
|
营业收入
|
＄
|
390.2
|
|
|
＄
|
397.2
|
|
|
＄
|
(7.0
|
）
|
|
＄
|
130.7
|
|
|
＄
|
137.5
|
|
|
＄
|
(6.8
|
）
|
|
其他营业外收入
|
＄
|
10.2
|
|
|
＄
|
3.2
|
|
|
＄
|
7.0
|
|
|
＄
|
7.3
|
|
|
＄
|
0.5
|
|
|
＄
|
6.8
|
|
|
净收益
|
＄
|
363.1
|
|
|
＄
|
363.1
|
|
|
＄
|
- - - - - -
|
|
|
＄
|
199.3
|
|
|
＄
|
199.3
|
|
|
＄
|
- - - - - -
|
|
因采用主题606而对我们2018年1月1日合并资产负债表所做变更的累积影响如下：
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(百万)
|
|
|
|
2017年12月31日的余额
|
|
主题606的调整
|
|
2018年1月1日余额
|
|
资产
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物
|
|
＄
|
978.3
|
|
|
＄
|
- - - - - -
|
|
|
＄
|
978.3
|
|
|
应收帐款净额
|
|
106.7
|
|
|
76.6
|
|
|
183.3
|
|
|
库存
|
|
138.4
|
|
|
(51.4
|
）
|
|
87.0
|
|
|
供应品及其他存货
|
|
88.8
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
88.8
|
|
|
衍生品资产
|
|
37.9
|
|
|
11.6
|
|
|
49.5
|
|
|
当期应收所得税
|
|
13.3
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
13.3
|
|
|
对加拿大实体的贷款和应收账款
|
|
51.6
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
51.6
|
|
|
已终止业务的流动资产
|
|
118.5
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
118.5
|
|
|
其他流动资产
|
|
11.1
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
11.1
|
|
|
流动资产总额
|
|
1,544.6
|
|
|
36.8
|
|
|
1,581.4
|
|
|
物业、厂房及设备、净
|
|
1,033.8
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
1,033.8
|
|
|
其他资产
|
|
|
|
|
|
|
|
物业、厂房及设备的保证金
|
|
17.8
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
17.8
|
|
|
应收所得税，非流动
|
|
235.3
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
235.3
|
|
|
已终止业务的非流动资产
|
|
20.3
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
20.3
|
|
|
其他非流动资产
|
|
101.6
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
101.6
|
|
|
其他资产合计
|
|
375.0
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
375.0
|
|
|
总资产
|
|
＄
|
2,953.4
|
|
|
＄
|
36.8
|
|
|
＄
|
2,990.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款
|
|
＄
|
99.5
|
|
|
＄
|
1.4
|
|
|
＄
|
100.9
|
|
|
应计雇佣成本
|
|
52.7
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
52.7
|
|
|
应付的州税和地方税
|
|
30.2
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
30.2
|
|
|
应计利息
|
|
31.4
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
31.4
|
|
|
或有要求
|
|
55.6
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
55.6
|
|
|
应付合伙分配
|
|
44.2
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
44.2
|
|
|
已终止业务的流动负债
|
|
75.0
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
75.0
|
|
|
其他流动负债
|
|
63.6
|
|
|
1.4
|
|
|
65.0
|
|
|
流动负债总额
|
|
452.2
|
|
|
2.8
|
|
|
455.0
|
|
|
养恤金和离职后福利负债
|
|
257.7
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
257.7
|
|
|
环境和矿山关闭义务
|
|
167.7
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
167.7
|
|
|
长期债务
|
|
2,304.2
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
2,304.2
|
|
|
已终止业务的非流动负债
|
|
52.2
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
52.2
|
|
|
其他负债
|
|
163.5
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
163.5
|
|
|
总负债
|
|
3,397.5
|
|
|
2.8
|
|
|
3,400.3
|
|
|
股本
|
|
|
|
|
|
|
|
皇冠体育斯股东权益（亏损）
|
|
(444.3
|
）
|
|
34.0
|
|
|
(410.3
|
）
|
|
无控感兴趣
|
|
0.2
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
0.2
|
|
|
总权益（亏损）
|
|
(444.1
|
）
|
|
34.0
|
|
|
(410.1
|
）
|
|
负债与权益合计（赤字）
|
|
＄
|
2,953.4
|
|
|
＄
|
36.8
|
|
|
＄
|
2,990.2
|
|
收养对我们的影响
综合经营报表
和
合并财务状况表
如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（百万美元）
|
|
|
一年结束了
2018年12月31日
|
|
|
报道
|
|
未采用主题606的余额
|
|
变化的影响
|
|
产品销售和服务收入
|
|
|
|
|
|
|
产品
|
＄
|
2,172.3
|
|
|
＄
|
2108年1。
|
|
|
＄
|
64.2
|
|
|
运费和风险合伙人的费用报销
|
160.1
|
|
|
156.2
|
|
|
3.9
|
|
|
|
2,332.4
|
|
|
2,264.3
|
|
|
68.1
|
|
|
销货成本及营业费用
|
(1522。8
|
）
|
|
(1513。2
|
）
|
|
(9.6
|
）
|
|
销售利润率
|
809.6
|
|
|
751.1
|
|
|
58.5
|
|
|
其他营业收入（费用）
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政费用
|
(116.8
|
）
|
|
(116.8
|
）
|
|
- - - - - -
|
|
|
杂项-网络
|
(19.6
|
）
|
|
(19.6
|
）
|
|
- - - - - -
|
|
|
|
(136.4
|
）
|
|
(136.4
|
）
|
|
- - - - - -
|
|
|
营业收入
|
673.2
|
|
|
614.7
|
|
|
58.5
|
|
|
其他收入（费用）
|
|
|
|
|
|
|
利息支出净额
|
(118.9
|
）
|
|
(118.9
|
）
|
|
- - - - - -
|
|
|
债务清偿损失
|
(6.8
|
）
|
|
(6.8
|
）
|
|
- - - - - -
|
|
|
其他营业外收入
|
17.2
|
|
|
17.2
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
|
(108.5
|
）
|
|
(108.5
|
）
|
|
- - - - - -
|
|
|
所得税前持续经营所得
|
564.7
|
|
|
506.2
|
|
|
58.5
|
|
|
所得税优惠
|
475.2
|
|
|
487.5
|
|
|
(12.3
|
）
|
|
持续经营收入
|
1,039.9
|
|
|
993.7
|
|
|
46.2
|
|
|
停止经营收入，扣除税款
|
88.2
|
|
|
88.2
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
归属于cliffs股东的净收入
|
＄
|
1128年1。
|
|
|
＄
|
1,081.9
|
|
|
＄
|
46.2
|
|
|
归属于悬崖股东的普通股每股收益——基本
|
|
|
|
|
|
|
持续经营
|
＄
|
3.50
|
|
|
＄
|
3.34
|
|
|
＄
|
0.16
|
|
|
已停止经营
|
0.30
|
|
|
0.30
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
|
＄
|
3.80
|
|
|
＄
|
3.64
|
|
|
＄
|
0.16
|
|
|
归属于悬崖股东的普通股每股收益-摊薄
|
|
|
|
|
|
|
持续经营
|
＄
|
3.42
|
|
|
＄
|
3.27
|
|
|
＄
|
0.15
|
|
|
已停止经营
|
0.29
|
|
|
0.29
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
|
＄
|
3.71
|
|
|
＄
|
3.56
|
|
|
＄
|
0.15
|
|
|
平均股数（千）
|
|
|
|
|
|
|
基本
|
297176年
|
|
|
297176年
|
|
|
|
|
稀释
|
304141年
|
|
|
304141年
|
|
|
|
主题606项下确认的收入增加是由于2018年12月的出货量增加和实现收入率高于2017年12月。根据以前的会计准则，2017年12月的出货量将被确认为2018年的销售额，因为直到收到客户的付款才转移所有权和损失风险。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(百万)
|
|
|
|
2018年12月31日
|
|
|
|
报道
|
|
未采用主题606的余额
|
|
变化的影响
|
|
资产
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物
|
|
＄
|
823.2
|
|
|
＄
|
823.2
|
|
|
＄
|
- - - - - -
|
|
|
应收帐款净额
|
|
226.7
|
|
|
108.7
|
|
|
118.0
|
|
|
库存
|
|
87.9
|
|
|
141.3
|
|
|
(53.4
|
）
|
|
供应品及其他存货
|
|
93.2
|
|
|
93.2
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
衍生品资产
|
|
91.5
|
|
|
60.7
|
|
|
30.8
|
|
|
当期应收所得税
|
|
117.3
|
|
|
117.3
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
已终止业务的流动资产
|
|
12.4
|
|
|
12.4
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
其他流动资产
|
|
27.4
|
|
|
27.4
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
流动资产总额
|
|
1,479.6
|
|
|
1,384.2
|
|
|
95.4
|
|
|
物业、厂房及设备、净
|
|
1,286.0
|
|
|
1,286.0
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
其他资产
|
|
|
|
|
|
|
|
物业、厂房及设备的保证金
|
|
83.0
|
|
|
83.0
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
应收所得税，非流动
|
|
121.3
|
|
|
121.3
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
递延所得税
|
|
464.8
|
|
|
477.1
|
|
|
(12.3
|
）
|
|
其他非流动资产
|
|
94.9
|
|
|
94.9
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
其他资产合计
|
|
764.0
|
|
|
776.3
|
|
|
(12.3
|
）
|
|
总资产
|
|
＄
|
3,529.6
|
|
|
＄
|
3,446.5
|
|
|
＄
|
83.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款
|
|
＄
|
186.8
|
|
|
＄
|
184.9
|
|
|
＄
|
1.9
|
|
|
应计雇佣成本
|
|
74.0
|
|
|
74.0
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
应付的州税和地方税
|
|
35.5
|
|
|
35.5
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
应计利息
|
|
38.4
|
|
|
38.4
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
应付合伙分配
|
|
43.5
|
|
|
43.5
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
已终止业务的流动负债
|
|
6.7
|
|
|
6.7
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
其他流动负债
|
|
83.3
|
|
|
83.7
|
|
|
(0.4
|
）
|
|
流动负债总额
|
|
468.2
|
|
|
466.7
|
|
|
1.5
|
|
|
养恤金和离职后福利负债
|
|
248.7
|
|
|
248.7
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
环境和矿山关闭义务
|
|
172.0
|
|
|
172.0
|
|
|
- - - - - -
|
|
|
长期债务
|
|
2,092.9
|
|
|
2,092.9
|
|
|
- - - - - -
|
|
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已终止业务的非流动负债
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8.3
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8.3
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- - - - - -
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其他负债
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115.3
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115.3
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- - - - - -
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总负债
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3,105.4
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3,103.9
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1.5
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股本
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皇冠体育斯股东权益
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424.2
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342.6
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81.6
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负债及权益合计
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＄
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3,529.6
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＄
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3,446.5
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＄
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83.1
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