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收购
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12个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2022年12月31日
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| 企业合并[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购 |
注3 -收购
2020年，我们收购了两家主要的钢铁制造商，AK钢铁公司和安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司，将我们的传统铁矿石业务与钢铁生产垂直整合。2021年，我们还通过收购FPT进入了废料业务。我们垂直整合从开采原材料，直接还原铁和黑色金属废料到初级炼钢和下游精加工，冲压，模具和管材。现在，我们的业务遍及整个钢铁制造过程，从采矿到造粒，再到成品高价值钢铁产品的开发和生产。AK Steel的合并将历史悠久的铁矿石球团生产商Cliffs与扁轧碳、不锈钢和电工钢产品生产商AK Steel合并，创建了一家垂直整合的增值铁矿石和钢铁产品生产商。AM USA交易将我们转变为一家完全整合的钢铁企业，其规模和规模可以扩大产品供应并提高整个周期的利润率。收购FPT为我们在采购优质废钢方面提供了竞争优势，这是我们炼钢设施的关键原材料。
把需要采购
概述
2021年11月18日，根据FPT收购协议，我们完成了FPT收购，我们是收购方。在收购FPT之后，FPT的经营业绩包含在我们的合并财务报表中。在收购FPT之后的一段时间（2021年11月18日至2021年12月31日），FPT产生
收入
1.53亿美元，亏损1800万美元
归属于Cliffs股东的净收入（亏损）；
其中包括与公允价值存货增加摊销有关的2,200万美元。
总购买对价的公允价值确定如下：
我们根据IRC第338(h)（10）条对与FPT收购相关的被收购实体进行了某些选举，这些选举于2022年第三季度完成，这改变了最终的现金对价。
估价假设和购买价格分配
对收购的净有形和无形资产以及与FPT收购相关的负债的对价分配基于2021年11月18日的估计公允价值，并在截至2022年12月31日的季度内完成。以下是对收购FPT所获得的资产和承担的负债的购买价格分配摘要：
收购FPT产生的商誉主要代表了为我们的垂直整合炼钢业务提供大量优质废钢的增量效益，以及收购FPT在我们的炼钢业务中实现的任何协同效益。我们有2.96亿美元的商誉可以从FPT收购中扣除。
购进的可辨认无形资产的价款为：
无形资产分类为
其他非流动资产
关于合并财务状况表。
收购安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司
概述
2020年12月9日，根据AM USA交易协议的条款，我们从ArcelorMittal手中收购了ArcelorMittal USA。根据AM USA交易协议的条款，与AM USA交易的完成有关，安赛乐米塔尔在Kote和Tek的前合资伙伴根据Kote和Tek合资协议的条款行使了其配售权。因此，我们购买了该合资伙伴在Kote和Tek的所有权益。在AM USA交易完成后，我们拥有Kote and Tek 100%的权益。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们与AM USA交易相关的收购相关成本（不包括遣散费）分别为300万美元和2600万美元
收购相关成本
在合并经营报表中。
总购买对价的公允价值确定如下：
皇冠体育斯普通股公允价值计算如下：
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股的公允价值计算如下：
现金对价的公允价值包括以下内容：
收购价格的现金部分将根据惯例进行营运资金调整，营运资金调整在2021年第二季度完成。我们根据IRC第338(h)（10）条对与AM USA交易有关的收购实体进行了某些选举，这没有改变最终的现金对价。
先存关系的结算的公允价值包括下列各项：
估价假设和购买价格分配
与AM USA交易相关的净有形和无形资产以及承担的负债的对价分配基于2020年12月9日的估计公允价值，并在截至2021年12月31日的季度内完成。以下是AM USA交易中收购资产和承担负债的购买价格分配摘要：
在AM USA交易之后的期间，由于在计量期间用于确定公允价值的信息澄清，我们对收购的资产和假设的负债进行了某些计量期间调整。计量期调整与公司先前持有的权益法投资的重估有关，该投资目前正在合并收购后，导致亏损3100万美元
杂项-网络
截至2021年12月31日的年度。
收购安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司所产生的商誉主要代表了汽车、建筑、电器、基础设施和机械设备市场的增长机会，以及AM USA交易将实现的任何协同效益，并分配给我们炼钢部门的扁钢业务。
收购ak钢铁
概述
2020年3月13日，根据AK Steel合并协议（截至2019年12月2日，Cleveland-Cliffs Inc.， AK Steel和Merger Sub之间的合并协议和计划），我们完成了对AK Steel的收购，其中我们是收购方。作为AK钢铁合并的结果，在AK钢铁合并生效时间之前立即发行和发行的每一股AK钢铁普通股（不包括被排除在外的股票）都被转换为获得0.400股Cliffs普通股的权利，以及在适用的情况下，现金代替任何部分Cliffs普通股的权利。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们发生了与AK钢铁合并相关的收购相关成本，不包括遣散费，分别为100万美元和2600万美元
收购相关成本
在合并经营报表中。
总购买对价的公允价值确定如下：
对于已发行的AK钢铁普通股，以及在完成AK钢铁合并后授予的已转换AK钢铁股权奖励，皇冠体育普通股的公允价值计算如下：
包括在对价中的AK Steel债务的公允价值计算如下：
估价假设和购买价格分配
对收购的有形和无形资产净额以及与AK钢铁合并有关的负债的对价分配基于2020年3月13日的估计公允价值，并于截至2021年3月31日的季度完成。以下是AK钢铁合并中收购资产和承担负债的收购价格分配摘要：
在AK钢铁合并之后的一段时间内，由于在计量期间用于确定公允价值的信息澄清，我们对收购的资产和假设的负债进行了一定的计量期间调整。
收购AK Steel所产生的商誉被分配给我们下游的管状和模具及冲压业务部门。商誉的计算是购买价格超过确认的可辨认净资产的部分，主要代表汽车客户轻量化解决方案的增长机会，以及任何可实现的协同效益。
已取得的可辨认无形资产和负债的购进价款为：
无形资产分类为
其他非流动资产
关于合并财务状况表。无形负债分类为
其他非流动负债
关于合并财务状况表。
上述市场供应合同涉及与SunCoke energy的长期焦炭和能源供应协议，其中包括合并VIE SunCoke Middletown。更多信息请参见注18 -可变利益实体。
预估结果
2020年收购
下表提供了根据主题805编制的未经审计的形式财务信息，假设截至2019年1月1日已收购安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司和AK钢铁公司：
未经审计的预估财务信息是在应用我们的会计政策并对历史结果进行预估调整（扣除税项）后计算的，假设2020年收购发生在2019年1月1日。重大的形式调整包括：
1.
截至2020年12月31日，cliff和安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司以及AK钢铁公司之间的公司间收入减少8.44亿美元。
2.
2020年预估净亏损进行了调整，以排除截至2020年12月31日止年度发生的9600万美元非经常性库存收购会计调整。
3.
截至2020年12月31日，cliff、AK Steel和ArcelorMittal USA因2020年收购而产生的非经常性交易成本的消除为9300万美元。
4.
2020年的预估净亏损进行了调整，以排除安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司在AM USA交易之前产生的18.2亿美元非经常性成本的重组成本。
5.
2020年预估净亏损进行了调整，以排除截至2020年12月31日止年度的1.4亿美元亏损，这是由于与前母公司签订的《工业特许经营协议》项下的管理、金融和法律服务收费逆转的影响。
6.
其他预估调整总额包括截至2020年12月31日的年度费用减少3200万美元，主要是由于折旧费用、养老金和OPEB费用减少，部分被利息和摊销费用增加抵消。
7.
预估交易调整对所得税影响的影响
归属于Cliffs股东的净收益（亏损）
法定比率为24.3%，福利增加到
所得税收益（费用）
在截至2020年12月31日的一年里，该公司的预算为1.7亿美元。
把需要采购
下表提供了根据主题805编制的未经审计的形式财务信息，假设截至2020年1月1日已收购FPT：
未经审计的预估财务信息是在应用我们的会计政策并对历史结果进行预估调整（扣除税费）后计算的，假设FPT收购发生在2020年1月1日。收购FPT没有重大的形式调整。
未经审计的形式财务信息不反映协同效应或成本节约的潜在实现，也不反映与被收购公司整合有关的其他成本。如果2020年的收购在2019年1月1日完成，或者如果FPT的收购在2020年1月1日完成，这些未经审计的形式财务信息不应被视为指示实际发生的结果，也不应被视为指示未来的结果。
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