根据第13和15(d)条提交的年度报告

收购(表)

v3.22.4
收购(表)
12个月结束
2022年12月31日
企业合并[摘要]  
购买对价的公允价值附表
总购买对价的公允价值确定如下:
(百万)
现金考虑:
根据FPT收购协议的现金对价 美元 778 
根据IRC第338(h)(10)条支付的现金对价 23 
现金对价总额 801 
先存关系结算的公允价值 (20)
购买对价总额 美元 781 
(百万) 初始对价分配 测量
时间的调整
截至2022年12月31日的最终对价分配
现金及现金等价物 美元 美元 - - - - - - 美元
应收帐款净额 233  235 
库存 137  (2) 135 
其他流动资产 (1)
物业、厂房及设备 179  12  191 
其他非流动资产 74  (2) 72 
应付账款 (122) - - - - - - (122)
应计雇佣成本 (8) - - - - - - (8)
其他流动负债 (9) (6)
其他非流动负债 (21) - - - - - - (21)
获得的可辨认资产净值 476  12  488 
善意 279  14  293 
收购净资产总额 美元 755  美元 26  美元 781 
总购买对价的公允价值确定如下:
(百万)
皇冠体育斯普通股发行的公允价值 美元 990 
已发行的Cliffs B系列参与可赎回优先股的公允价值 738 
先存关系结算的公允价值 237 
现金的考虑 639 
购买对价总额 美元 2604年 
皇冠体育斯普通股公允价值计算如下:
已发行的Cliffs普通股数量 78186671年
截至2020年12月9日,Cliffs普通股的收盘价 美元 12.66 
已发行皇冠体育斯普通股的公允价值(百万) 美元 990 
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股的公允价值计算如下:
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股发行数量 583273年
截至2020年12月9日的每股赎回价格 美元 1266年
皇冠体育斯B轮参与发行的可赎回优先股公允价值(百万) 美元 738 
现金对价的公允价值包括以下内容:
(百万)
根据AM USA交易协议的现金对价 美元 505 
现金对价购买剩余合资伙伴在Kote和Tek的权益 182 
根据营运资金调整的现金对价 (48)
现金对价总额 美元 639 
收购价格的现金部分将根据惯例进行营运资金调整,营运资金调整在2021年第二季度完成。我们根据IRC第338(h)(10)条对与AM USA交易有关的收购实体进行了某些选举,这没有改变最终的现金对价。
先存关系的结算的公允价值包括下列各项:
(百万)
应收账款 美元 97 
来自客户供应协议的独立衍生资产 140 
先存关系结算的公允价值总额 美元 237 
估价假设和购买价格分配
总购买对价的公允价值确定如下:
(百万)
AK钢铁债务的公允价值 美元 914 
皇冠体育斯为AK钢铁发行的已发行普通股的公允价值 618 
其他
购买对价总额 美元 1535年 
包括在对价中的AK Steel债务的公允价值计算如下:
(百万)
信贷安排 美元 590 
7.500% 2023年7月到期的优先担保票据 324 
包括在对价中的债务的公允价值 美元 914 
分配给已取得的可辨认无形资产和负债的购买价格摘要
购进的可辨认无形资产的价款为:
(百万) 加权平均寿命(年)
客户关系 美元 13  15
供应商关系 29  18
商品名称和商标 7  15
可辨认无形资产合计 美元 49  17
已取得的可辨认无形资产和负债的购进价款为:
(百万) 加权平均寿命(年)
无形资产:
客户关系 美元 77  18
发达的技术 60  17
商品名称和商标 11  10
可辨认无形资产合计 美元 148  17
无形负债:
高于市场的供应合同 美元 (71) 12
购买价格对已获得资产和承担负债的分配摘要 以下是AM USA交易中收购资产和承担负债的购买价格分配摘要:
(百万) 初始对价分配 测量
时间的调整
截至2021年12月31日的最终分配对价
现金及现金等价物 美元 35  美元 - - - - - - 美元 35 
应收帐款净额 349  (3) 346 
库存 2115年 14  2129年
其他流动资产 34  36 
物业、厂房及设备 4017年 387  4404年
递延所得税 - - - - - - 285  285 
其他非流动资产 158  165 
应付账款 (736) (728)
应计雇佣成本 (271) (266)
州税和地方税 (76) - - - - - - (76)
其他流动负债 (453) 23  (430)
养老金负债,非流动负债 (730) - - - - - - (730)
OPEB负债,非流动负债 (2465) - - - - - - (2465)
其他非流动负债 (598) (171) (769)
无控感兴趣 (13) 21 
获得的可辨认资产净值 1366年 578  1944年
善意 1230年 (570) 660 
收购净资产总额 美元 2596年 美元 美元 2604年
以下是AK钢铁合并中收购资产和承担负债的收购价格分配摘要:
(百万) 初始对价分配 计量周期调整 截至2021年3月31日的最终对价分配
现金及现金等价物 美元 38  美元 美元 39 
应收帐款净额 666  (2) 664 
库存 1563年 (243) 1320年
其他流动资产 68  (16) 52 
物业、厂房及设备 2184年 90  2274年
递延所得税 - - - - - - 69  69 
其他非流动资产 475  (4) 471 
应付账款 (636) (8) (644)
应计雇佣成本 (94) (93)
州税和地方税 (35) (31)
其他流动负债 (276) (274)
长期债务 (1179) - - - - - - (1179)
养老金负债,非流动负债 (473) 10  (463)
OPEB负债,非流动负债 (400) (8) (408)
其他非流动负债 (507) 72  (435)
无控感兴趣 - - - - - - (1) (1)
获得的可辨认资产净值 1394年 (33) 1361年
善意 141  33  174 
收购净资产总额 美元 1535年 美元 - - - - - - 美元 1535年
合并完成后普通股发行明细表
对于已发行的AK钢铁普通股,以及在完成AK钢铁合并后授予的已转换AK钢铁股权奖励,皇冠体育普通股的公允价值计算如下:
(以百万计,每股金额除外)
AK Steel普通股已发行和已发行的股票数量 317 
换股比率 0.400 
皇冠体育斯向AK钢铁公司股东发行的普通股 127 
皇冠体育斯普通股每股价格 美元 4.87 
皇冠体育斯普通股的公允价值为发行在外的AK Steel普通股 美元 618 
未经审计的预估财务信息摘要
下表提供了根据主题805编制的未经审计的形式财务信息,假设截至2019年1月1日已收购安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司和AK钢铁公司:
一年结束了
(百万) 2020年12月31日
收入 美元 12837年
归属于Cliffs股东的净亏损 (520)
下表提供了根据主题805编制的未经审计的形式财务信息,假设截至2020年1月1日已收购FPT:
至十二月三十一日止年度
(百万) 2021 2020
收入 美元 21701年 美元 13549年
归属于Cliffs股东的净收益(亏损) 3074年 (526)