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衍生工具及套期保值 |
12个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2024年12月31日
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| 衍生工具与套期保值活动披露[摘要] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具及套期保值 |
附注15 -衍生工具和套期保值
我们面临原材料和能源采购市场价格波动以及部分钢铁产品销售价格波动带来的价格风险。我们可能使用现金结算的商品购买掉期来对冲与购买某些原材料和能源需求相关的市场风险，并使用现金结算的销售掉期来对冲某些钢铁产品的销售价格风险。我们的对冲策略是减少这些不同风险敞口的价格波动对收益的影响。
出于会计目的，我们的商品购买掉期被指定为现金流量套期保值，我们记录衍生品的损益
累计其他综合收益
直到我们把它们重新分类
销货成本
当我们确认相关的潜在运营成本时。我们的指定商品购买互换的影响反映在
其他,净
合并现金流量表。详情请参阅注17 -累积其他综合收益（损失）。
我们的商品购买互换被归类为第2级，因为价值是基于活跃市场中类似资产的报价或其他可观察到的输入的市场方法确定的。
下表显示了我们未偿商品购买掉期的名义金额：
到2024年12月31日，我们估计与商品购买掉期相关的6800万美元净损失将从
累计其他综合收益
成
销货成本
在接下来的12个月。这些估计是基于2024年12月31日的公允价值，其中一些在实际重新分类之前会发生变化
销售成本。
下表列出了我公司现金流量套期保值的公允价值及合并财务状况表的分类：
外币合同
2024年7月15日，我们宣布与Stelco Holdings Inc.达成协议，以现金和股票交易的方式收购其所有普通股。我们通过签订多份外币合约来对冲一部分购买价格。这些套期合约被认为是经济套期，不符合套期会计的条件。在截至2024年12月31日的一年里，这些合同导致了2900万美元的损失
其他营业外收入（亏损）
在合并经营报表和
其他投资活动
合并现金流量表
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截至2024年12月31日，没有外币合同未偿。
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