附注13 -衍生工具及套期保值活动

下表列出了本公司衍生工具的公允价值及各衍生工具的分类 合并财务状况表 的 2017年12月31日 和 2016 ：

指定为套期保值工具的衍生工具

现金流量套期保值

截至2017年12月31日，我们持有未到期的天然气对冲合约，名义金额为 350万年 MMBtu以远期合同的形式，到期日从2018年1月到2018年11月不等。截至2016年12月31日，我们没有符合套期会计的天然气套期合约。有效套期保值的公允价值变动作为的组成部分记录 累计其他综合损失 在 合并财务状况表 ． 在截至2017年12月31日的年度，我们记录了未实现亏损 050万美元 在 其他综合收益（损失） 这些工具公允价值的变动。截至2017年12月31日，未重新分类任何金额 累计其他综合损失 收益。

未指定为套期工具的衍生工具

客户供应协议

我们的大多数皇冠体育官网铁矿石长期供应协议都是由基本价格和年度价格调整因素组成的。基准价是每一合同购买价格的主要组成部分。指标化价格调整因素是铁矿石供应合同不可或缺的一部分，并因协议而异，但通常包括基于普氏62%价格的变化、颗粒溢价、公布的普氏国际指标化运费和指定生产者价格指数（包括工业商品、燃料和钢铁）的变化的调整。价格调整通常以同样的方式进行，每个因素通常构成价格调整的一部分，尽管每个因素的权重根据每个协议的具体条款而有所不同。在大多数情况下，这些调整因素在我们的产品销售时还没有最终确定。在这些情况下，我们历来根据可获得的最佳第三方信息估计每个报告期的调整因素。当资料定稿后，将估计数调整为实际值。对价格调整因素进行了评估，以确定它们是否包含嵌入衍生品。价格调整因素与主合同具有相同的经济特征和风险，与通货膨胀调整因素一样是主合同不可分割的组成部分；因此，它们没有作为衍生工具单独估值。

与一家皇冠体育官网铁矿石客户签订的某些供应协议，根据客户的年平均钢铁价格或热轧卷钢在客户高炉消耗时的年平均每日钢铁市场价格，向客户提供补充收入或退款。在2017年开始的新合同中，该补充收入和退款数据源从客户的年平均钢材价格变为热轧卷钢的年平均每日市场价格。补充定价的特点是作为一个独立的衍生品，需要在产品发货后单独核算。衍生工具根据未来价格最终确定，每个报告期将调整为公允价值作为收入调整，直到颗粒消耗并结算金额。

我们认识到 1.633亿美元 ， 4170万美元 和 2710万美元 作为 产品收入 在 综合经营报表 为 年结束 2017年12月31日 ， 2016 和 2015 ，分别与补充付款有关。 衍生品资产 ，代表补充收入的公允价值 3790万美元 和 2130万美元 的 2017年12月31日 和 2016 ，分别在 合并财务状况表 ．

临时定价安排

我们的某些皇冠体育官网铁矿石和亚太地区铁矿石客户供应协议规定了临时价格计算，其中定价机制通常基于市场定价，根据供应协议条款，最终收入率基于未来特定时期的某些市场投入。市场投入与指数价格调整因素挂钩，这些因素是铁矿石供应合同不可或缺的一部分，并因协议而异。定价机制通常包括根据普氏62%价格的变化、颗粒溢价、公布的普氏国际指数运费和指定生产者价格指数（包括工业商品、燃料和钢铁）的变化进行调整。价格调整通常以同样的方式进行，每个因素通常构成价格调整的一部分，尽管每个因素的权重根据每个协议的具体条款而有所不同。

皇冠体育官网铁矿石销售收入主要在收到现金时确认。对于皇冠体育官网铁矿石销售，临时商定的价格与估计的最终收入率之间的差额被视为一个独立的衍生品，一旦确认临时收入，必须单独核算。亚太地区铁矿石销售收入最初按临时商定的价格记录，并在应收账款中嵌入定价准备金。定价规定与应收帐款主体的经济特征关系不明确和不密切；因此，定价准备金是一种嵌入衍生工具，必须与应收账款分开核算。随后，皇冠体育官网铁矿石和亚太铁矿石的衍生工具通过调整至公允价值 产品收入 每个报告期以当前市场数据和管理层提供的前瞻性估计为基础，直至确定最终的收入率。

在 2017年12月31日 ，我们记录了 150万美元 作为 衍生品资产 和 240万美元 作为衍生负债分类为 其他流动负债 与我们对皇冠体育官网铁矿石和亚太地区铁矿石客户的最终收入率的估计有关 合并财务状况表 ． 在 2016年12月31日 ，我们记录了 1030万美元 作为 衍生品资产 和 050万美元 作为衍生负债分类为 其他流动负债 与我们对皇冠体育官网铁矿石和亚太地区铁矿石客户的最终收入率的估计有关 合并财务状况表 ． 这些金额代表了根据供应协议条款与客户商定的临时价格与我们根据供应协议中建立的价格计算对最终收入率的估计之间的差额。我们确认净减少了 5860万美元 在 产品收入 在 综合经营报表 在过去的一年里 2017年12月31日 与这些安排有关的。相比之下，净增长为 4900万美元 净减少 140万美元 在 产品收入 的可比时期 2016 和 2015 ,分别。

下面总结了我们的衍生工具的影响，这些衍生工具没有被指定为对冲工具 综合经营报表 为 年结束 2017年12月31日 ， 2016 和 2015 ：

指 注6 -金融工具的公允价值 获取更多信息。